SOC para la cadena de suministro: fortalecimiento de la seguridad y el cumplimiento

Para ayudar a las organizaciones, a sus clientes y a sus socios comerciales a identificar, evaluar y abordar los riesgos de la cadena de suministro, el AICPA ha desarrollado una solución para fomentar una mayor transparencia en la cadena de suministro: un marco de privacidad flexible, impulsado por el mercado y voluntario, comúnmente conocido como SOC para la cadena de suministro.

Este marco ayuda a las organizaciones a intercambiar información sobre sus esfuerzos de gestión de riesgos en la cadena de suministro y a evaluar la eficacia de los controles del sistema que abordan y mitigan esos riesgos.

¿Qué es SOC para la cadena de suministro?

SOC para la cadena de suministro es un marco de gestión de riesgos e informes diseñado específicamente para productores, distribuidores y fabricantes. Incluido en el conjunto de servicios SOC del AICPA , permite a las organizaciones evaluar sus controles internos vinculados a su cadena de suministro.

Una evaluación de cumplimiento de la certificación SOC para la cadena de suministro permite a las organizaciones abordar los riesgos que podrían interrumpir sus operaciones. El informe correspondiente ayuda a las organizaciones a ganarse la confianza de los clientes potenciales con información relevante sobre su sistema de producción, distribución o fabricación.

Cualquier combinación de las categorías de servicios de confianza del AICPA puede formar parte del alcance, incluidas la seguridad, la integridad del procesamiento, la disponibilidad, la confidencialidad y la privacidad.

¿Quién necesita SOC para la cadena de suministro?

El AICPA implementó SOC para la cadena de suministro para satisfacer las necesidades únicas de:

Productores

Organizaciones involucradas en la preparación de materias primas para la venta

Empresas distribuidoras

Organizaciones que gestionan o proporcionan la totalidad o una parte significativa de la logística de otra entidad, incluyendo almacenamiento, transporte de mercancías, aduanas, distribución, gestión de inventario, cumplimiento de pedidos o transporte de salida.

Fabricantes:

Organizaciones responsables de transformar materias primas o componentes en productos terminados u otros componentes.

Desarrolladores de software comercial

Excluye el servicio de desarrollo de software.

Consulta también: Auditoría SOC 2 para pequeñas empresas

¿Por qué es necesario el SOC para el examen de la cadena de suministro?

Realizar una evaluación de la cadena de suministro puede brindar garantías con respecto a la seguridad, la integridad del procesamiento, la disponibilidad, la confidencialidad o la privacidad de sus productos, así como, dentro de la cadena de suministro, de la información de sus proveedores. 

La implementación de SOC en la cadena de suministro ofrece los siguientes beneficios adicionales:

Demuestra que cumples tus compromisos.

Probablemente tenga estándares de producción que mantener, expectativas de privacidad del cliente que respetar y obligaciones contractuales que cumplir. SOC para la cadena de suministro puede ayudarle a identificar y abordar los riesgos asociados para que pueda prevenirlos.

Reduzca la carga de nuevas consultas relacionadas con el riesgo. 

Todo el mundo es mucho más consciente de las amenazas a la seguridad , y eso significa que usted se encuentra entre los que reciben una avalancha de preguntas de clientes o proveedores potenciales sobre sus medidas de seguridad y sistemas.

Podrá proporcionarles un único documento, en lugar de responder individualmente cada vez: su informe SOC para la cadena de suministro, auditado y validado de forma independiente.

Le permite centrarse en las prácticas comerciales principales.

Si recibes menos consultas que te exijan demostrar tu seguridad, dispondrás de más tiempo y recursos, lo que te permitirá centrarte más en tus relaciones comerciales o simplemente mejorar tus procesos.

Obtener esa ventaja competitiva

Todos los informes de cumplimiento ofrecen este tipo de beneficio, pero el SOC para la cadena de suministro proporciona una visión específica de los controles y procesos implementados para salvaguardar las actividades de la cadena de suministro. Responden a preguntas muy concretas que puedan tener sus partes interesadas.

¿Qué incluye la certificación SOC para el examen de la cadena de suministro?

Un informe SOC para la cadena de suministro incluirá lo siguiente:

• Una descripción que detalla el sistema de la organización.
• El eficacia de los controles y la afirmación de la gerencia sobre la descripción del sistema
• Opinión del auditor sobre la eficacia de los controles y descripción del sistema.
• Descripción del auditor sobre los procedimientos implementados y los resultados de dichos procedimientos.

El dictamen del auditor incluirá información sobre lo siguiente:

• Si la descripción e implementación del sistema de una organización indica que fue diseñado e implementado de acuerdo con los criterios de descripción, y
• Si los controles descritos en la descripción resultaron efectivos durante un período de tiempo

Dado que el informe final proporciona información detallada sobre el sistema de cadena de suministro de una organización, solo un público limitado tiene acceso a él. Los usuarios finales deben tener un conocimiento suficiente de los sistemas de fabricación o producción de la organización, los controles internos, el perfil de riesgo y las categorías de servicios de confianza aplicables. Esto generalmente incluye la selección de socios comerciales actuales o potenciales y la gestión de la entidad.

Conclusión

Las organizaciones que se centran en datos o bienes intangibles (en lugar de productos físicos), como el almacenamiento de datos en infraestructuras de nube de terceros, pueden encontrar que una auditoría SOC 2 es más relevante para su negocio.

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Preguntas Frecuentes

¿Qué es un proveedor de SOC?

Realizado por una firma de contabilidad pública, es el informe final de una auditoría independiente de controles internos. El informe certifica la existencia y la eficacia, en el marco de las auditorías de tipo II, de los controles especificados por la empresa auditada (su proveedor).

¿Qué significa SOC en producción?

SOC para la cadena de suministro está diseñado para abordar las necesidades y los riesgos de las organizaciones con una mayor interdependencia de distribuidores y proveedores, incluidas las empresas de software. Puede ayudarle a usted y a sus proveedores a identificar y mitigar áreas de riesgo específicas.

¿Cuáles son los 2 tipos de SOC?

Existen dos tipos principales de cumplimiento con la norma SOC 2 : Tipo 1 y Tipo 2. El Tipo 1 certifica que una organización utiliza procesos y sistemas que cumplen con la norma en un momento específico. Por el contrario, el Tipo 2 certifica el cumplimiento durante un período (generalmente 1 año).