SOC 2 vs SOC 3: ¿Cuál es la diferencia y cuál necesitas?

Para los propietarios de empresas SaaS, navegar por el mundo del cumplimiento y las regulaciones SOC puede resultar complejo debido a su lenguaje legal, auditorías y otros requisitos. Sin embargo, la seguridad de los datos es primordial; por lo tanto, es beneficioso explorar este ámbito con un conocimiento profundo del marco de informes SOC (Service Organization Control).

En este artículo, comparamos el cumplimiento de las normas SOC 3 y SOC 2, analizando sus similitudes y diferencias.

¿Qué es un informe SOC 2?

Un informe SOC 2 es una descripción detallada de su proceso de auditoría SOC 2. Es una evaluación realizada por un auditor independiente certificado sobre si su empresa proporciona una solución segura, disponible, confidencial y privada a sus clientes. El auditor emite el informe después de examinar el control de su organización sobre uno o más de los Criterios de Servicios de Confianza (TSC) que haya elegido. SOC 2 Tipo 2 evalúa la efectividad del control durante un período de observación. Antes de elegir entre SOC 2 y SOC 3.

El informe SOC 2 contiene la opinión detallada del auditor sobre el diseño y la eficacia operativa de los controles internos de su organización. En esencia, es una prueba de la solidez de sus prácticas de seguridad de la información. Su objetivo es permitir que los usuarios del informe (sus clientes y los clientes de sus clientes) evalúen y aborden los riesgos derivados de su relación con su organización.

¿Qué es un informe SOC 3?

Un informe SOC 3 es un registro público de los controles internos de su organización sobre el TSC (Seguridad, Disponibilidad, Confidencialidad, Integridad del Procesamiento o Privacidad) seleccionado. Si bien comparte similitudes con el SOC 2 en cuanto a su alcance, ofrece una visión general de cómo su organización aborda la seguridad de los datos. Por lo tanto, las organizaciones los utilizan con fines de marketing para destacar su nivel de seguridad ante clientes potenciales.

Según el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA), un informe SOC 3 está "diseñado para satisfacer las necesidades de los usuarios que necesitan garantías sobre los controles de una organización de servicios relacionados con la seguridad de los datos, la disponibilidad, la integridad del procesamiento, la confidencialidad o la privacidad, pero que no requieren ni poseen los conocimientos necesarios para hacer un uso eficaz de un informe SOC 2".

SOC 2 vs SOC 3: Diferencias clave

La principal diferencia entre los informes SOC 2 y SOC 3 radica en la información que contienen, ya que, en general, los informes SOC 3 son menos exhaustivos que los informes SOC 2.

1. Alcance del informe

Los informes SOC 2 ofrecen una visión detallada y completa de su auditoría. Incluyen la opinión del auditor, la declaración de la gerencia, la descripción del sistema, las pruebas de control y los resultados de las pruebas. Este nivel de detalle se considera a menudo el estándar de oro para la garantía de los proveedores, ya que los clientes confían en él durante el proceso de incorporación.

Por otro lado, los informes SOC 3 solo ofrecen un resumen. Confirman que sus controles cumplen con los Criterios de Servicios de Confianza, pero excluyen todas las descripciones de los controles y los detalles de las pruebas.

2. Uso previsto del informe

Los informes SOC 2 son documentos de uso restringido destinados a equipos internos, clientes y auditores de clientes. Suelen revisarse durante las evaluaciones de riesgos de los proveedores.

Los informes SOC 3 están diseñados para uso general. Se pueden compartir públicamente y muchas organizaciones los publican en su sitio web para destacar su nivel de seguridad. Por ello, a menudo se hace referencia a SOC 3 como una versión de SOC 2 orientada al marketing.

3. Informe SOC 3 frente a informe SOC 2.

Los informes SOC 2 se clasifican en Tipo I y Tipo II. El Tipo I ofrece una visión puntual del diseño de los controles, mientras que el Tipo II evalúa cómo funcionaron esos controles durante un período.

Los informes SOC 3 se emiten únicamente en formato Tipo II. Siguen los mismos Criterios de Servicios de Confianza que los informes SOC 2, pero presentan los resultados en un formato simplificado y accesible al público, sin revelar ninguna evidencia de las pruebas realizadas.

SOC 2 vs SOC 3: Diferencias de precio

La principal diferencia de costes entre SOC 2 y SOC 3 se debe principalmente al esfuerzo de auditoría y a la exhaustividad de los informes.

Una auditoría SOC 2 es mucho más detallada, requiere una amplia recopilación de evidencia e implica pruebas de control rigurosas, por lo que, naturalmente, tiene un costo mayor. La auditoría SOC 3, al ser una versión resumida de la SOC 2, no requiere una auditoría completa por separado, lo que reduce el costo.

En la mayoría de los casos:

• La certificación SOC 2 es el principal factor que influye en el costo. Una auditoría SOC 2 Tipo I suele costar entre $5,000 y $25,000, mientras que una auditoría SOC 2 Tipo II oscila entre $7,000 y $50,000. Si se tienen en cuenta los trabajos de preparación, las herramientas, el tiempo interno y los costos ocultos, la inversión total para el cumplimiento de la certificación SOC 2 suele oscilar entre $30,000 y $150,000.
• La certificación SOC 3 suele ser un entregable adicional derivado de la auditoría SOC 2. Dado que no se requieren pruebas adicionales, el costo incremental es mínimo; a menudo se incluye en el paquete o se cobra como una pequeña tarifa administrativa por parte del auditor.
  

Para la mayoría de las organizaciones, la verdadera inversión se centra en SOC 2; SOC 3 se convierte en un informe resumido opcional, de cara al público, que se basa en este.

Similitudes entre los informes SOC 2 y SOC 3

Para apreciar mejor las diferencias entre los informes SOC 2 y SOC 3, primero analicemos sus similitudes.

Alcance de auditoría

Ambos marcos se basan en los cinco principios establecidos por los Criterios de Servicios de Confianza del AICPA: seguridad de los datos, confidencialidad, disponibilidad, privacidad e integridad del procesamiento. La organización elige los Criterios de Servicios de Confianza en función de los servicios que presta a sus clientes. 

Aquí les presentamos un breve resumen de los cinco criterios de servicios de confianza.

• Seguridad 

Debe estar incluido en el alcance de cada auditoría SOC 2 y, por lo tanto, se le conoce como criterio común. Requiere que habilite el acceso a los controles SOC 2 , los controles a nivel de entidad, los firewalls y otros controles operativos/de gobernanza para proteger sus datos y aplicaciones. Este TSC requiere un esfuerzo considerable y la participación de sus equipos de desarrollo de TI, infraestructura de TI, recursos humanos, alta gerencia y operaciones.

• Disponibilidad

Los criterios de disponibilidad de SOC 2 se centran en minimizar el tiempo de inactividad y requieren que demuestre que sus sistemas cumplen con los estándares de tiempo de actividad y rendimiento. Esto incluye la monitorización del rendimiento de la red, los procesos de recuperación ante desastres y los procedimientos para gestionar incidentes de seguridad de datos, entre otros. La continuidad del negocio, la recuperación de datos y los planes de copia de seguridad son fundamentales.  

• Confidencialidad 

Este principio exige que demuestre su capacidad para identificar y salvaguardar la información confidencial a lo largo de su ciclo de vida, estableciendo controles de acceso y privilegios adecuados (para garantizar que los datos solo puedan ser visualizados o utilizados por el grupo autorizado de personas u organizaciones). Los datos confidenciales incluyen información financiera, propiedad intelectual y cualquier otro tipo de información sensible para el negocio relacionada con sus compromisos contractuales con el cliente. 

• Integridad de procesamiento 

Este principio evalúa si sus datos en la nube se procesan de forma precisa, fiable y puntual, y si sus sistemas cumplen su función. Incluye procedimientos de garantía de calidad y herramientas SOC para supervisar el procesamiento de datos. Esto es relevante para empresas que realizan operaciones críticas para sus clientes, como el procesamiento financiero, los servicios de nómina y el procesamiento de impuestos, entre otros.

• Privacidad

Requiere que protejas la información de identificación personal (IIP) contra filtraciones y accesos no autorizados mediante controles de acceso rigurosos, autenticación de dos factores y cifrado. La privacidad es relevante si tu empresa almacena datos de IIP de clientes, como información médica, fechas de nacimiento y números de seguridad social.

Auditoría SOC 2 vs. SOC 3 Estándar

Ambos procesos de auditoría se basan en las mismas normas (Secciones 105 y 205 de AT-C) y directrices. Por lo tanto, no se puede generar un informe SOC 3 sin antes cumplir con los requisitos de un informe SOC 2.

¿Quién puede realizar la auditoría?

En lo que respecta al proceso de auditoría, no existen grandes diferencias entre SOC 2 y SOC 3. Ambas auditorías requieren una firma de contadores públicos independientes especializada en evaluaciones de seguridad y cumplimiento normativo. Para las organizaciones que se inician en este ámbito, comprender la diferencia entre seguridad y cumplimiento normativo aclara por qué el cumplimiento no implica automáticamente seguridad. El auditor debe contar con experiencia comprobada en la evaluación de controles de seguridad de la información y debe mantener una total independencia, es decir, no debe tener vínculos con el consejo de administración ni con el equipo directivo.

Una vez que seleccione a su auditor SOC 2/SOC 3, podrá incorporarlo directamente al panel de control seguro de Sprinto para una experiencia de auditoría optimizada. Esto le permite otorgar acceso basado en roles, compartir evidencia SOC 2 y SOC 3, responder a consultas, comunicarse con el equipo de auditoría y realizar un seguimiento del progreso de la auditoría desde un único lugar.

Cómo elegir entre el informe SOC 2 y el informe SOC 3

Según nuestra experiencia, las organizaciones suelen comenzar con un informe SOC 2 Tipo 1 o SOC 2 Tipo 2 antes de elaborar un informe SOC 3. Esto se debe a que un informe SOC 3 no puede generarse sin antes cumplir con los requisitos de un informe SOC 2. Además, SOC 3 requiere el mismo nivel de planificación y preparación del proceso de auditoría que un informe SOC 2 Tipo 2. Por lo tanto, muchas organizaciones deciden añadir SOC 3 solo después de obtener sus informes SOC 2 Tipo 2.

Obtén la certificación SOC 2 con Sprinto.

Lograr la certificación SOC 2 no debería ser complicado. Sprinto automatiza las tareas más complejas para que tu equipo pueda centrarse en el lanzamiento, no en la búsqueda de pruebas. Así es como Sprinto te ayuda a prepararte (y mantenerte) para la certificación SOC 2 con mucho menos esfuerzo:

• Respuestas a cuestionarios generadas por IA: Sugiere automáticamente respuestas precisas a los cuestionarios de seguridad basándose en sus controles, políticas y respuestas anteriores.
• Asignación automática de controles a los criterios SOC 2: Alinea automáticamente sus controles existentes con los requisitos de SOC 2, eliminando la asignación manual y acelerando la preparación.
• Supervisión y control continuos: Las comprobaciones del sistema se asignan automáticamente a los controles, lo que le ayuda a mantener el cumplimiento en tiempo real en lugar de prepararse para auditorías puntuales.
• Análisis de la brecha de evidencia: La inteligencia artificial o la evidencia débil reducen la fricción en las auditorías y evitan las prisas de última hora.
• Automatización de la debida diligencia de proveedores: Cargue los documentos o cuestionarios de los proveedores y Sprinto analizará automáticamente los riesgos, las excepciones y las deficiencias.

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