Eine Kurzanleitung zum internen Prüfungsprozess

Die meisten Organisationen betrachten interne Audits als reine Formalität, etwas, das man schnell erledigt, bevor das eigentliche Audit beginnt. Doch wer sie auslässt oder mangelhaft durchführt, geht unvorbereitet in das externe Audit: Kontrollen sind ungetestet, Schwachstellen unentdeckt, und das Team muss hektisch Feststellungen erklären, die schon vor Monaten hätten auffallen müssen.

Dieser Leitfaden erklärt Ihnen detailliert, wie der interne Prüfungsprozess tatsächlich abläuft – von der Festlegung des Prüfungsrahmens und der Durchführung der Prüfung vor Ort bis hin zur Berichterstattung und dem Abschluss –, damit Sie nicht länger nur reagieren, sondern aktiv werden können.

Was ist ein internes Audit?

Der interne Prüfungsprozess ist eine strukturierte Selbstbewertung der internen Kontrollen, der Risikomanagementpraktiken und der betrieblichen Compliance einer Organisation. Er umfasst typischerweise vier Phasen:

1. Planung: Definition von Prüfungsumfang, -zielen und -verantwortlichkeiten
2. Feldarbeit: Kontrollen prüfen, Mitarbeiter befragen und Dokumentation überprüfen
3. Reporting: Dokumentation von Erkenntnissen, Risiken und Korrekturempfehlungen
4. Nachverfolgen: Überprüfung, ob die festgestellten Lücken geschlossen wurden

Arten von internen Audits

Die verschiedenen Arten von internen Audits sind Finanz-, Betriebs-, Compliance-, IT-, Untersuchungs-, integrierte und Umwelt-Audits. Jede dieser Arten hat ihren eigenen Zweck und ihre eigene Relevanz, abhängig von der Art der Organisation.

Hier sind die 8 Arten der internen Revision:

1. Compliance-Audit

Ein Compliance-Audit ist eine umfassende Überprüfung der Einhaltung externer Vorschriften, interner Richtlinien und Branchenstandards durch eine Organisation. Ziel des Audits ist es sicherzustellen, dass die bestehenden Protokolle, Dokumentationen und Kontrollen den Compliance-Anforderungen genügen.

2. Penetrationsprüfung

Bei dieser Art von Informationssicherheitsprüfung simuliert ein Tester einen Angriff von innerhalb der Firewall einer Anwendung.

Im Gegensatz zu Compliance-Audits simulieren Penetrationstests reale Angriffe, um ausnutzbare Schwachstellen aufzudecken. Obwohl sie teurer und zeitaufwändiger sind, liefern sie eine umfassende Bewertung der Sicherheitslage eines Unternehmens.

3. Risikobewertungsaudit

Risikobewertungs-Audits konzentrieren sich darauf, potenzielle Bedrohungen zu erkennen und deren Eintrittswahrscheinlichkeit einzuschätzen. Sie eignen sich zwar gut, um mögliche Sicherheitslücken aufzudecken, erfassen aber möglicherweise nicht das gesamte Sicherheitsbild eines Unternehmens. Risikobewertungen sind in der Regel zeitaufwändiger und kostspieliger als andere Auditarten.

Ein IT-Audit ist eine gründliche Bewertung der IT-Infrastruktur eines Unternehmens, einschließlich Richtlinien, Prozesse, Kontrollen und Systeme. Im Rahmen des Audits werden die Fähigkeiten der gesamten IT-Architektur hinsichtlich der Gewährleistung der Vertraulichkeit, Integrität und Verfügbarkeit der Informationsbestände des Unternehmens geprüft.

4. Untersuchungsprüfung

Dies ist eine spezielle Art von Prüfung, die nur bei Vorfällen wie Betrug, Fehlverhalten, Beschwerden usw. durchgeführt wird. Dabei werden Untersuchungsmethoden angewendet, um den Wahrheitsgehalt der Vorwürfe und die Auswirkungen der Situation zu ermitteln. Anschließend werden Korrekturmaßnahmen und Empfehlungen ausgesprochen. (Prüfen Sie auch die Grenzen der internen Kontrollen im Rahmen der Prüfung .)

5. Wirtschaftlichkeitsprüfung

Die Leistungsprüfung misst die Leistung der Organisation anhand festgelegter Leistungskennzahlen. Sie bewertet die Effektivität der eingesetzten Ressourcen, der etablierten Praktiken und der aktuellen Prozesse im Hinblick auf die Erzielung besserer Ergebnisse für die Organisation.

6. Integrierte Prüfung

Eine integrierte Prüfung ist die Kombination von zwei oder mehr Prüfungsarten für eine konsolidierte und einheitliche Bewertung. Beispielsweise kann eine Compliance-Prüfung mit einer IT-Prüfung kombiniert werden, um die Wirksamkeit der internen Kontrollen sowohl aus Sicherheits- als auch aus Compliance-Sicht zu untersuchen.

7. Umweltprüfung

Umweltprüfungen untersuchen die direkten und indirekten Auswirkungen der Aktivitäten einer Organisation auf die Umwelt. Dies kann die Überprüfung der Abfallerzeugung, der Entsorgungsmethoden für gefährliche Stoffe, der Zerstörung von Lebensräumen, umweltbelastender Aktivitäten usw. umfassen.

Warum müssen Organisationen interne Audits durchführen?

Organisationen müssen interne Audits durchführen, da diese die Wirksamkeit der Kontrollmechanismen transparent machen, Fortschritte bestätigen und kontinuierliche Verbesserungen gewährleisten. Ein direkter Schritt hin zu einem externen Audit ohne vorheriges internes Audit würde zusätzlichen Zeit- und Kostenaufwand, das Risiko von Verstößen und verpasste Wachstums- und Verbesserungspotenziale mit sich bringen.

Darum müssen Unternehmen interne Audits durchführen:

Hilft dabei, die strategische Ausrichtung sicherzustellen

Interne Audits tragen dazu bei, dass die implementierten Richtlinien und Kontrollen wie geplant funktionieren und keine Lücken aufweisen. Sie ermöglichen einen objektiven Einblick in die Unternehmensentwicklung, indem sie sowohl erfolgreiche als auch schwächelnde Bereiche aufzeigen. Dies hilft, Wachstumschancen und zukünftige Herausforderungen zu erkennen.

Identifiziert proaktiv potenzielle Risiken

Interne Audits gelten oft als Bestandteil des Risikomanagements, da sie die Überprüfung von Prozessen, Mitarbeitern, Dokumenten und Kontrollen umfassen, um Schwachstellen zu identifizieren. Risiken werden erkannt, bevor sie zu potenziellen Gefahren werden, wodurch Zeit und Ressourcen gespart werden, die sonst für die Bewältigung akuter Probleme aufgewendet worden wären.

Die Identifizierung von Schwachstellen und die Schließung von Sicherheitslücken sind zentrale Bestandteile eines Sicherheitsprogramms. Sprinto bietet umfassende Compliance-Sicherheit – alles in Echtzeit und übersichtlich über ein zentrales Dashboard. Kontaktieren Sie uns, um mehr zu erfahren.

Deckt Compliance-Lücken auf

Interne Audits erfordern die Prüfung jeglicher Abweichungen von den Compliance-Anforderungen. Dies beschleunigt die Einleitung gegebenenfalls erforderlicher Korrekturmaßnahmen und verbessert die Vorbereitung des Unternehmens auf Zertifizierungsverfahren. Zudem reduziert es den Zeitaufwand externer Prüfer für die Anforderung von Nachbesserungen.

Lackmustest für die Wirksamkeit der internen Kontrolle

Interne Audits helfen zu überprüfen, ob die internen Kontrollsysteme wie vorgesehen funktionieren und wirksam vor potenziellen Bedrohungen schützen. Sie geben dem Unternehmen die Gewissheit, dass seine Sicherheitsabteilung gut geschult ist und tragen dazu bei, Vertrauen bei Stakeholdern und Kunden aufzubauen.

Gewährleistet kontinuierliche Verbesserung

Sicherheit und Compliance sind kontinuierliche Prozesse. Interne Audits helfen dem Unternehmen, wachsam zu bleiben und sich stetig zu verbessern. Gut integriertes Feedback aus internen Audits unterstützt das Unternehmen dabei, sich an die sich wandelnde Bedrohungslandschaft anzupassen und effektiv zu reagieren.

Rahmenwerke wie ISO 27001 verpflichten Organisationen dazu, interne Audits in regelmäßigen Abständen zu planen und durchzuführen, um ihre eigene Sicherheit zu gewährleisten und sich kontinuierlich zu verbessern.

Wie führt man ein internes Audit durch?

Jede interne Prüfung folgt demselben Grundprinzip: Definition des Prüfgegenstands, Durchführung der Prüfung, Dokumentation der Ergebnisse und Behebung der festgestellten Mängel. Der Prozess gliedert sich in vier Phasen: Planung, Durchführung, Berichtserstellung und Nachbereitung. Jede Phase umfasst spezifische Schritte, die vom Prüfumfang bis zum Abschluss führen.

Phase 1: Planung

Die Planung ist die Grundlage. Ein unklarer Rahmen führt zu unklaren Ergebnissen. Daher ist es wichtig, vor Beginn jeglicher anderer Maßnahmen genau festzulegen, was, warum und wie geprüft wird.

Schritt 1: Den Geltungsbereich definieren

Legen Sie fest, was geprüft werden soll: eine Abteilung, ein Prozess, ein System oder eine spezifische Compliance-Anforderung. Priorisieren Sie Bereiche mit hohem Risiko, solche, die sich kürzlich geändert haben oder die im Vorfeld einer anstehenden externen Zertifizierung validiert werden müssen.

Schritt 2: Erstellen Sie den Prüfungsplan

Setzen Sie den Umfang in einen konkreten Plan um. Identifizieren Sie die Normen oder Vorschriften, anhand derer Sie messen, weisen Sie den Prüfern Verantwortlichkeiten zu, legen Sie einen Zeitplan fest und dokumentieren Sie die Verfahren, die Sie während der Feldarbeit befolgen werden.

Schritt 3: Wählen Sie ein Framework

Wählen Sie ein Prüfungsrahmenwerk, das Ihren Zielen entspricht. Für eine umfassende Abdeckung von GRC und Governance empfiehlt sich das IPPF- oder COSO-Rahmenwerk. Für IT-Audits ist COBIT eine gute Wahl. Für Finanzkontrollen ist SOX der Standard. Das gewählte Rahmenwerk bestimmt, was Sie prüfen und wie Sie die Ergebnisse interpretieren.

Schritt 4: Erstellen Sie eine Audit-Checkliste

Erstellen Sie eine Checkliste, die auf Ihren Umfang und Ihr Rahmenwerk abgestimmt ist und die zu prüfenden Kontrollen, die zu sammelnden Nachweise und die wichtigsten zu beantwortenden Fragen umfasst. Sind die Kontrollen dokumentiert und werden sie eingehalten? Wird der Zugriff korrekt verwaltet? Sind die betrieblichen Nachweise aktuell und verfügbar?

Schritt 5: Benachrichtigen Sie die relevanten Teams

Geben Sie den zu prüfenden Abteilungen genügend Vorlaufzeit, damit diese Unterlagen und Nachweise zusammentragen können. Ziel ist ein genaues Bild Ihres Kontrollumfelds, und das erfordert Vorbereitung von beiden Seiten.

Phase 2: Feldarbeit

Die eigentliche Prüfung findet im Rahmen der Feldarbeit statt. Dabei wird geprüft, ob die Kontrollen in der Praxis funktionieren und nicht nur, wie sie auf dem Papier dokumentiert sind. Die Diskrepanz zwischen beiden ist genau das, wonach man sucht.

Schritt 6: Feldarbeit durchführen 

Die Feldarbeit umfasst drei Kernaktivitäten:

• Inspektion und BeobachtungÜberprüfung von Richtlinien, Dokumentationen und laufenden Prozessen vor Ort
• Mitarbeiterinterviews: Beurteilung, ob die Mitarbeiter die ihnen obliegenden Kontrollmechanismen verstehen und befolgen
• Kontrolltests: Durchführung von Tests, um zu überprüfen, ob die Kontrollen wie vorgesehen funktionieren und nicht nur dokumentiert sind.

Phase 3: Berichterstattung

Die Berichterstattung wandelt die Feldarbeit in Erkenntnisse um. Ein guter Prüfbericht dokumentiert nicht nur, was schiefgelaufen ist; er zeigt den Beteiligten genau auf, was sich ändern muss, wie gravierend die einzelnen Mängel sind und wer für deren Behebung verantwortlich ist.

Schritt 7: Ergebnisse und Empfehlungen berichten 

Die Ergebnisse sollten in einem strukturierten Prüfbericht zusammengefasst werden. Dieser Bericht sollte die geprüften Punkte, die festgestellten Schwachstellen, das jeweilige Risikoniveau und konkrete Empfehlungen zur Behebung der Mängel enthalten. Unklare Ergebnisse führen zu unklaren Lösungsansätzen. Präzision ist hier entscheidend.

Phase 4: Nachbereitung

Die Nachbereitung macht das Audit erst sinnvoll. Feststellungen ohne Abhilfemaßnahmen sind lediglich Dokumentation. Diese Phase schließt den Kreis zwischen den identifizierten Problemen und den tatsächlich umgesetzten Maßnahmen.

Schritt 8: Korrekturmaßnahmen verfolgen 

Weisen Sie jedem Befund Verantwortliche zu, setzen Sie Fristen für die Behebung und verfolgen Sie den Fortschritt aktiv. Warten Sie nicht bis zum nächsten Prüfzyklus, um zu erfahren, ob die Mängel behoben wurden.

Schritt 9: Schließen Sie die Prüfung ab.

Sobald die Korrekturmaßnahmen verifiziert sind, erstellen Sie einen Abschlussbericht, der die behobenen und noch offenen Punkte zusammenfasst. Dokumentieren Sie die gewonnenen Erkenntnisse und teilen Sie das Endergebnis Ihrem Prüfungsausschuss oder den relevanten Stakeholdern mit, damit der nächste Zyklus mit dem vollständigen Kontext beginnt.

Was sollten Sie nach einer internen Prüfung tun?

Nach Abschluss einer internen Prüfung müssen Sie alle festgestellten Mängel umgehend beheben. Um nach der Prüfung den Überblick zu behalten, erstellen Sie einen effizienten Korrekturmaßnahmen- und Überwachungsplan. Dieser Plan sollte die Ergebnisse der internen Prüfung, deren Priorität, den aktuellen Status, die Korrekturmaßnahmen, den Zeitplan für deren Abschluss und die verantwortliche Person enthalten.

Um die Erfolgsaussichten bei der externen Prüfung zu erhöhen, ist es jedoch notwendig, nach der ersten Prüfung eine Folgeprüfung durchzuführen.

Nach der internen Prüfung können Sie folgende einfache Checkliste verwenden:

• Auditorentreffen: Laden Sie das interne Auditteam ein, um über die Abweichungen oder übersehenen Aspekte zu sprechen.
• Zeitnaher Prüfbericht: Fordern Sie den Prüfbericht an
• Fördern Sie Korrekturmaßnahmen: Motivieren Sie die Mitarbeiter, die festgestellten Fehler zu beheben.
• Hinweise zu Korrekturmaßnahmen: Lassen Sie sich zu den Korrekturmaßnahmen beraten und erstellen Sie realistische Zeitpläne.

Wie lässt sich eine interne Revision automatisieren?

Die Automatisierung interner Audits umfasst die Abbildung Ihrer bestehenden Arbeitsabläufe, um wiederkehrende Aufgaben zu identifizieren, die Auswahl des passenden Technologie-Stacks (z. B. GRC-Plattformen oder No-Code-Tools) und die Ersetzung manueller Stichproben durch eine kontinuierliche, vollständige Datenanalyse. Dadurch werden Auditoren von mühsamer Papierarbeit entlastet und können sich stattdessen auf wertvolle, strategische Risikoanalysen konzentrieren.

Automatisierung löst die operativen Probleme einer internen Revision. So funktioniert es:

Schritt 1: Verbinden Sie Ihre Technologieinfrastruktur

Beginnen Sie mit der Integration Ihrer Compliance-Plattform in die bereits in Ihrem Unternehmen eingesetzten Tools, wie z. B. Cloud-Infrastruktur (AWS, GCP, Azure), Identitätsanbieter (Okta, Google Workspace), HR-Systeme, Entwicklungsumgebungen und Zugriffsverwaltungstools. Diese Integrationen ermöglichen die kontinuierliche und automatische Erfassung von Nachweisen.

Schritt 2: Ordnen Sie die Kontrollen Ihrem Prüfrahmen zu.

Nutzen Sie vorgefertigte Kontrollrahmen, anstatt diese von Grund auf neu zu entwickeln. Eine gute Compliance-Plattform bietet Vorlagen, die gängigen Standards wie SOC 2, ISO 27001, DSGVO und HIPAA entsprechen. So sind Ihre Kontrollen bereits vor Beginn der Feldarbeit auf die Anforderungen der Auditoren abgestimmt.

Schritt 3: Lassen Sie die Beweissammlung kontinuierlich laufen.

Sobald Ihre Systeme verbunden sind, werden die Nachweise automatisch und in Echtzeit abgerufen. Manuelle Uploads, das Anfordern von Screenshots und das mühsame Nacharbeiten des Kontextes in letzter Minute entfallen. Ihr Nachweisarbeitsbereich ist bereits gefüllt, sobald Ihr Audit-Fenster geöffnet wird.

Schritt 4: Überwachung der Steuerelemente im Hintergrund

Die Automatisierung überwacht Ihre Kontrollen das ganze Jahr über, nicht nur im Rahmen eines formellen Prüfungszyklus. Abweichungen, Fehlkonfigurationen und fehlgeschlagene Prüfungen werden sofort erkannt, sodass Lücken nach Ihren Vorgaben und nicht erst durch einen externen Prüfer entdeckt werden können.

Schritt 5: Feststellungen aufdecken und Korrekturmaßnahmen zuweisen

Sobald Lücken erkannt werden, werden die Ergebnisse automatisch in einem strukturierten Format dokumentiert. Korrekturmaßnahmen werden innerhalb derselben Plattform mit Verantwortlichen und Fristen versehen, und der Fortschritt wird ohne manuelle Statusaktualisierungen oder Folge-E-Mails verfolgt.

Schritt 6: Führen Sie das formelle Audit durch.

Wenn die interne Prüfung ansteht, ist der Großteil der Arbeit bereits erledigt. Ihr Team prüft die Ergebnisse, anstatt sie selbst zu erstellen, wodurch die formale Prüfung nur Stunden statt Wochen dauert.

Mit Sprinto laufen alle sechs Schritte über eine einzige Plattform. Navigieren Sie zu Security Hub → Reviews → Internal Audit → Run, wählen Sie das Datum Ihrer Nachweise aus, und Ihr zuständiger Informationssicherheitsbeauftragter führt Sie durch den Rest.

Was benötigt man zur Durchführung einer internen Prüfung?

Für eine erfolgreiche interne Prüfung sind die richtigen Voraussetzungen nötig, bevor die eigentliche Arbeit beginnt. So sieht das aus:

• Ein klar definierter Rahmen und Ziele: Wissen Sie vor jeder Prüfung, was und warum Sie prüfen. Ein unklarer Prüfungsgegenstand führt zu unklaren Ergebnissen, und unklare Ergebnisse lösen keine Probleme.
• Ein qualifizierter Wirtschaftsprüfer oder ein qualifiziertes Prüfungsteam: Für interne Audits wird eine von der zu prüfenden Funktion unabhängige Person benötigt, ein speziell dafür zuständiger Auditor, Compliance-Beauftragter oder ein ernanntes Team mit praktischen Kenntnissen der relevanten Rahmenbedingungen und Prozesse.
• Ein Rahmenwerk zur Messung: Jedes Audit benötigt einen Benchmark. IPPF oder COSO für eine umfassende GRC-Abdeckung, COBIT für IT-Audits, SOX für Finanzkontrollen und ISO 27001 für Informationssicherheit. Ihr Rahmenwerk definiert, was gut aussieht – und wo es noch Verbesserungspotenzial gibt.
• Zugang zu Dokumentation und Systemen: Die Prüfer benötigen Zugriff auf Richtlinien, Verfahren, Systemkonfigurationen, Zugriffsprotokolle und Betriebsaufzeichnungen, die für den Prüfungsbereich relevant sind. Ohne diesen Zugriff kommt die Feldarbeit ins Stocken und die Ergebnisse sind unvollständig.
• Zusammenarbeit der Interessengruppen: Audits sind nur dann erfolgreich, wenn die geprüften Teams ehrlich mitwirken. Dies erfordert die Zustimmung der Führungsebene, die frühzeitige Benachrichtigung der relevanten Abteilungen und eine Kultur, die Ergebnisse als Verbesserungsmöglichkeiten und nicht als Anklagen betrachtet.
• Ein System zur Erfassung von Feststellungen und Korrekturmaßnahmen: Ob Compliance-Plattform oder strukturiertes Tracking-Tool – Sie benötigen eine Möglichkeit, Ergebnisse zu dokumentieren, Verantwortliche zuzuweisen, Fristen festzulegen und die Nachverfolgung zu steuern. Ein Audit ohne entsprechende Nachverfolgungsmechanismen bringt keine Verbesserung.

Worin besteht der Unterschied zwischen interner und externer Revision?

Eine interne Revision ist eine Selbstprüfung der internen Kontrollen und Prozesse einer Organisation durch ihre eigenen Mitarbeiter, um Verbesserungspotenziale zu identifizieren und die Leistung zu steigern.

Eine externe Prüfung ist eine unabhängige und objektive Bewertung der Systeme, Prozesse, Kontrollen und Dokumente einer Organisation durch einen externen Prüfer, um die Einhaltung der geltenden Vorschriften sicherzustellen.

Beide Ansätze verfolgen das gleiche Ziel: die Genauigkeit der Finanzberichterstattung, die Wirksamkeit interner Kontrollsysteme und die Einhaltung von Vorschriften sicherzustellen . Es gibt jedoch weitere, bemerkenswerte Unterschiede.

So unterscheiden sich interne und externe Audits:

Verpflegung	Interne Anhörung	Externe Prüfung
Wer führt es durch?	Interne Prüfer, die gleichzeitig Mitarbeiter der Organisation sind	Externe Wirtschaftsprüfer, die unabhängige Dritte sind
Prüferauswahl	Das Management kann die internen Prüfer anhand ihrer Fachkenntnisse und Erfahrung auswählen.	Die Geschäftsleitung kann eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft auswählen, aber nicht über deren Mitglieder entscheiden.
Optik	Im Mittelpunkt steht die Überprüfung der aktuellen Richtlinien, Prozesse und Kontrollen im Hinblick auf die betriebliche Effizienz und die Vorbereitung auf externe Audits.	Im Mittelpunkt steht die Bewertung der Wirksamkeit der internen Kontrollen hinsichtlich der Erfüllung der Compliance-Anforderungen.
Ziel	Verbesserung interner Abläufe und Kontrollen	Erfüllung der Berichtspflichten gegenüber Aufsichtsbehörden
Gesetzlich vorgeschrieben	Nein	Ja
Formelle Stellungnahme	Interne Prüfungen führen möglicherweise nicht zu einem formellen Urteil	Im Rahmen externer Prüfungen wird eine formelle Stellungnahme abgegeben.
Anwendungsfallbericht	Verwaltung	Interessengruppen und Aufsichtsbehörden
Zeitraum	Könnte fortlaufend oder häufig durchgeführt werden.	Diese werden in den meisten Fällen jährlich durchgeführt.

Was sind die 5 Cs des internen Auditprozesses?

Die fünf C des internen Prüfungsprozesses stehen für Kriterien, Bedingungen, Ursachen, Folgen und Korrekturmaßnahmen. Sie bestimmen die Anforderungen an interne Prüfungsberichte und sind entscheidend für die Beantwortung der Fragen nach dem Was, Warum und Wie.

Hier ist, was jeder von ihnen darlegt:

1. Kriterien

Die Kriterien bezeichnen den Standard bzw. die Grundlage für die interne Revision. Sie beantworten die Frage: Welcher Maßstab dient der Leistungsbewertung? Auch Angaben zum Zweck der Revision und zum Auftraggeber werden in den Kriterien aufgeführt.

2. Bedingung

Der Zustandsbericht beschreibt den aktuellen Stand der Dinge in der Organisation, der eine interne Prüfung erforderlich macht. Der Prüfer bewertet die Situation anhand der festgelegten Kriterien, um Erkenntnisse darüber zu gewinnen, wo die Organisation Mängel aufweist und wo sie die Kriterien uneingeschränkt erfüllt.

3. Ursache

Die Ursachenanalyse beleuchtet den zugrundeliegenden Ursprung der Probleme. Sie zielt darauf ab, die Frage zu beantworten, was ursprünglich zu den Mängeln oder der Nichteinhaltung von Vorgaben geführt hat. Die Identifizierung der Ursache ist entscheidend, um das Kernproblem zu beseitigen und es auf einer tieferliegenden Ebene zu lösen.

4. Konsequenz

Die Folgen sind die aktuellen Auswirkungen oder möglichen Konsequenzen der identifizierten Zustände. Dies können finanzielle, betriebliche, reputationsbezogene, rechtliche oder ökologische Folgen sein. Der Schweregrad dieser Zustände wird anschließend analysiert, um Prioritäten zu setzen und das weitere Vorgehen festzulegen.

5. Korrekturmaßnahmen

Korrekturmaßnahmen sind Empfehlungen zur Lösung der zugrunde liegenden Probleme. Sie beschreiben die gemeinsamen Anstrengungen, die von Menschen, Prozessen und Technologien erforderlich sind, um die bestehenden Zustände zu beheben und die festgelegten Kriterien zu erfüllen.

Wer führt die interne Revision durch?

Interne Audits werden von internen Revisoren durchgeführt. Interne Revisoren sind qualifizierte Fachleute, die von Unternehmen beauftragt werden, eine unvoreingenommene Sicht auf die aktuellen Kontrollsysteme des Unternehmens zu liefern und Verbesserungspotenziale aufzuzeigen.

Der interne Revisor ist Teil der internen Revisionsabteilung und ist dem Vorstand bzw. dem Prüfungsausschuss rechenschaftspflichtig.

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Echtzeit-Transparenz über Ihre Sicherheitslage bedeutet, dass die Beteiligten stets ein genaues Bild haben und nicht nur eine vierteljährliche Momentaufnahme, die bereits veraltet ist, sobald sie veröffentlicht wird.

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Häufig gestellte Fragen