Auditores y proveedores de servicios SOC 2 [Cómo elegir uno]

Toda empresa que desee cumplir con la normativa SOC 2 (Control de Organizaciones de Servicios) debe trabajar con firmas de auditoría SOC 2 de reconocida trayectoria, ya sea un contador público certificado (CPA) o una organización externa acreditada por el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA). Estos auditores deben ser totalmente independientes y no tener ninguna relación con su empresa para garantizar informes imparciales y precisos.

Al seleccionar al mejor auditor SOC 2 , no se fíe únicamente de las reseñas en línea. En su lugar, infórmese sobre los tipos de organizaciones con las que suelen trabajar, pregunte sobre su experiencia auditando empresas similares a la suya y cómo gestionan desafíos como el trabajo remoto. Esto le ayudará a prever cómo será su experiencia de auditoría SOC 2.

En este blog, le guiaremos sobre cómo elegir las firmas de auditoría SOC 2 adecuadas y qué esperar al trabajar con un proveedor de servicios SOC 2 para completar sus servicios de auditoría SOC 2.

¿Qué es un auditor SOC 2?

Un auditor SOC 2 es un contador público certificado (CPA) o un profesional de una firma acreditada por el AICPA que evalúa los controles de seguridad de una organización según los Criterios de Servicios de Confianza (TSC). Revisan las políticas, los procedimientos y las medidas de seguridad para garantizar la protección adecuada de los datos confidenciales y elaboran un informe oficial con sus conclusiones.

¿Quiénes son los auditores SOC 2 cualificados?

Los auditores calificados SOC 2 son contadores públicos certificados (CPA) de firmas acreditadas por el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA). Otros requisitos para la calificación incluyen:

• El auditor o la firma auditora debe ser completamente independiente. CPAlo que significa que no tienen ninguna relación con la organización de servicios que están auditando.
• Cumplir con los estándares profesionales establecidos por el AICPA.
• Siga las directrices más recientes para la planificación, ejecución y supervisión de los procedimientos de auditoría.

¿Qué hacen los auditores SOC 2?

Un auditor SOC 2 evalúa la postura de seguridad de una organización mediante una valoración exhaustiva del diseño e implementación de sus controles. Revisa las políticas, los procedimientos y las medidas de seguridad técnicas, alineadas con los Criterios de Servicios de Confianza (TSC) seleccionados. Esto confirma que los controles no solo existen en el papel, sino que están realmente implementados y funcionan eficazmente.

Las responsabilidades de los auditores SOC 2 incluyen las siguientes:

1. Evalúan la eficacia de los controles durante un período de tiempo según los Criterios de Servicios de Confianza (TSC) seleccionados. Además, asesoran sobre acciones correctivas durante los procedimientos de auditoría y le ayudan a alcanzar sus objetivos de cumplimiento.
2. Prepare un informe SOC detallado que incluya la descripción de sus sistemas, la declaración de la dirección, el entorno de control, las actividades de control, la evaluación de riesgos y las actividades de seguimiento.
3. Asegúrese de que los controles de seguridad, disponibilidad, confidencialidad, integridad del procesamiento y privacidad de su organización se ajusten a las directrices emitidas por el AICPA y al tipo de auditoría aplicable (SOC 1, SOC 2 o SOC 3).

Cuándo y cómo utilizar los auditores SOC 2?

Un auditor SOC 2 suele comenzar la auditoría formal una vez que el alcance, los controles y las evidencias estén listos. Sin embargo, conviene preseleccionar al auditor o involucrarlo con anticipación, especialmente si es necesario confirmar el alcance de la auditoría, el período de observación, las expectativas de evidencia o los requisitos del cliente antes de establecer un cronograma.

Por ejemplo , elija cuál de las cinco categorías de servicios de confianza se aplica a su organización y aplique los controles necesarios para las categorías elegidas.

Documente todas las políticas, controles y medidas implementadas en su organización. Esto le permitirá demostrar fácilmente a su auditor cómo los controles y medidas implementados cumplen con los requisitos de los criterios de servicio de confianza seleccionados de SOC 2.

Antes de que un auditor inicie la auditoría, realice una evaluación de la preparación . Esto le permitirá identificar posibles deficiencias en los controles del sistema y de la organización. Corregir estas deficiencias le ayudará a completar el proceso de auditoría con un mínimo de no conformidades.

¿Quiénes más participan en una auditoría SOC 2?

Además de la firma de contadores públicos certificados (CPA), que es fundamental para llevar a cabo una auditoría SOC 2, pueden participar varias partes interesadas internas y, en ocasiones, socios externos.

Tipo de parte interesada	Roles/Ejemplos
Partes interesadas internas	– Dirección (CISO, CTO, Responsable de Cumplimiento) – Ingeniería / DevOps – Equipo de TI – PeopleOps / Recursos Humanos – Equipo Legal
Interesados ​​externos	– Auditores SOC 2 – Plataformas de terceros (por ejemplo, Sprinto) que facilitan la colaboración en auditorías, la recopilación de pruebas y la elaboración de informes.

¿Cómo elegir al mejor auditor SOC 2 en 2025?

Elegir un auditor SOC 2 no se trata solo de la certificación AICPA, sino también de encontrar a alguien que comprenda su negocio, se ajuste a su presupuesto y trabaje con rapidez. Ya sea una de las cuatro grandes firmas de auditoría o un contador público certificado ágil, priorice la experiencia y la rapidez sobre la marca.

Aquí hay algunas cosas que debe tener en cuenta al elegir un auditor para su auditoría SOC 2 :

Certificación AICPA

El AICPA (Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados) regula el proceso de auditoría SOC . Cuando una organización se somete a una auditoría, es auditada por auditores aprobados por el AICPA.

Auditores SOC 2 de firmas de contadores públicos certificados o auditores independientes.

Tip:

• El auditor debe estar certificado por el AICPA.
• El auditor del servicio SOC 2 también debería tener una especialización en seguridad de la información. Normalmente la tienen, pero no está de más comprobarlo 🙂

Empresas de presupuesto y las cuatro grandes

Los contadores públicos certificados (CPA) que trabajan de forma independiente cobran menos que los que trabajan para una firma de contabilidad. Existe la creencia errónea de que, dado que los CPA independientes cobran menos, su trabajo podría no estar a la altura del de las firmas de contabilidad. Lamentablemente, esto no es cierto. 

A menos que su organización tenga clientes de nivel empresarial, no necesariamente necesitará que un auditor de las grandes firmas de contabilidad (Deloitte, KPMG, EY) apruebe su informe de auditoría. 

Tip:

• A menos que sus clientes soliciten específicamente un informe de auditoría de una firma de CPA, o que usted note un patrón en su línea de trabajo donde un Informe de auditoría SOC 2 No se considera la opinión de un auditor independiente, pero la idea de trabajar con un auditor independiente no merece ser descartada.
• Los auditores independientes trabajan más rápido, prestan toda su atención (ya que suelen atender a un solo cliente a la vez) y resultan mucho más económicos.

Experiencia Industrial

Trabajar con auditores SOC 2 que hayan auditado organizaciones similares a la suya siempre es una gran ventaja. En el proceso de auditoría SOC 2, el auditor suele solicitar evidencia de aspectos como controles específicos o comprobantes de capacitación.

Este ir y venir podría complicarse si el auditor nunca ha trabajado con organizaciones similares a la suya. Por ejemplo , la complicación podría ser considerable si su organización opera completamente en remoto.

Por lo tanto, conversar sobre sus experiencias y presentarlos a su organización evita una experiencia de auditoría desastrosa.

Auditorías remotas frente a auditorías presenciales

Las auditorías SOC 2 pueden realizarse de forma remota o presencial, según la configuración de su organización y las preferencias del auditor. Cada método tiene sus propias ventajas y consideraciones.

	Auditoría Remota	Auditoría in situ
Mareas Ideales para Lecciones	Se llevó a cabo digitalmente, con auditores que revisaron la documentación, las políticas y las pruebas en línea.	Los auditores visitan sus instalaciones físicas para examinar personalmente los sistemas, procesos y controles.
Ventajas	Más rápido, flexible, ideal para equipos remotos, menos interrupciones.	Capacidad limitada para inspeccionar las instalaciones físicas o los procesos in situ.
Desventajas	Proporciona información más detallada, ideal para la evaluación práctica de los controles físicos.	Requiere más tiempo, coordinación y, potencialmente, mayores costes.

Cómo elegir un auditor SOC 2 que sus clientes acepten

Un auditor SOC 2 de bajo costo puede ser una buena opción, especialmente para startups y equipos pequeños. Pero antes de elegir basándose únicamente en el precio, verifique si sus clientes, inversores o equipos de compras tienen expectativas sobre la firma auditora que realiza el informe.

Haga estas preguntas antes de contratar a un auditor:

• ¿Aceptarán nuestros clientes este informe del auditor? Algunos clientes empresariales, del sector sanitario, de tecnología financiera o regulados pueden preferir una firma de contabilidad pública reconocida, un auditor con sede en EE. UU. o una firma con una sólida reputación en las revisiones por pares.
• ¿El auditor ha trabajado con empresas como la nuestra? Una empresa de software como servicio (SaaS), una startup de inteligencia artificial, un proveedor de servicios sanitarios, una empresa de servicios o un equipo que trabaja principalmente de forma remota pueden enfrentarse a diferentes preguntas sobre la recopilación de pruebas y la definición del alcance del proyecto.
• ¿Qué criterios de servicios de confianza se incluyen? Los precios y el esfuerzo requerido pueden variar si se añaden funciones como Disponibilidad, Confidencialidad, Integridad del Procesamiento o Privacidad, además de la Seguridad.
• ¿Qué incluye la cotización? Separe los honorarios del auditor de las tarifas de la plataforma, las pruebas de penetración, el soporte para la preparación, la ayuda para la remediación y los costos de renovación.
• ¿Cómo será la auditoría? ¿Se ha llevado a cabo? Confirme el proceso de inicio, la carta de compromiso, el acceso a las pruebas, el cronograma de revisión, el canal de comunicación y cómo se gestionarán las excepciones o las pruebas faltantes.

El auditor más barato y confiable no siempre es la mejor opción si su cliente cuestiona el informe posteriormente. El auditor adecuado debe ajustarse a su presupuesto y plazos, y emitir un informe en el que sus compradores confíen.

Colaboración con proveedores de servicios SOC 2

Las plataformas de preparación para auditorías SOC 2 (también conocidas como plataformas de automatización del cumplimiento ) y otros programas informáticos diseñados para ayudar a las empresas a cumplir con la normativa SOC 2 solo pueden ayudarlas a estar preparadas para la auditoría.

Las plataformas de preparación para auditorías pueden brindar apoyo en la preparación, la recopilación de evidencia y la gestión del flujo de trabajo, pero la opinión de auditoría en sí debe provenir de un contador público certificado (CPA) independiente o de una firma acreditada por el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA).

Utilizar una plataforma de automatización del cumplimiento normativo es opcional, pero se requiere una auditoría SOC 2 independiente si se desea obtener un informe SOC 2 formal.

Las plataformas de automatización del cumplimiento normativo buscan simplificar el proceso de preparación para auditorías. Algunas plataformas ayudan a estructurar la colaboración centralizando la evidencia, las solicitudes y el seguimiento, de modo que los equipos y los auditores independientes puedan trabajar con una única fuente de información fidedigna.

Gracias a la automatización del cumplimiento normativo, las empresas se liberan de la laboriosa y lenta tarea de establecer controles adecuados, medir la eficacia de los controles implementados, realizar análisis de brechas, llevar a cabo una evaluación de la preparación para la auditoría y proporcionar evidencia adicional al auditor.

Los servicios de automatización del cumplimiento automatizan los requisitos repetibles basados ​​en tecnología dentro del marco de cumplimiento SOC 2.

Permiten a las empresas centrar su atención en las actividades principales que contribuyen a la generación de ingresos y a la expansión del negocio, en lugar de invertir cientos de horas en cumplir con la normativa SOC 2.

Una vez que se comprende el papel que pueden desempeñar los proveedores de servicios, la siguiente cuestión práctica es el coste, el plazo y en qué consistirá la auditoría en sí.

Costo y cronograma de los auditores SOC 2

Costo del auditor SOC 2

Para las pequeñas y medianas empresas, los costes de la auditoría SOC 2 suelen estar dentro del siguiente rango:

• SOC 2 Tipo 1: $8,000 - $12,000
• SOC 2 Tipo 2: $15,000 - $40,000

Algunos auditores ofrecen precios fijos basados ​​en criterios de servicios de confianza (TSC, por sus siglas en inglés), como 20,000 4 dólares solo por el criterio de seguridad. Estas estimaciones se basan en firmas pequeñas y medianas. Las grandes firmas, como Deloitte o PwC, generalmente atienden a clientes corporativos y cobran honorarios significativamente más altos.

Cronograma de auditoría SOC 2

El cronograma de la auditoría depende del tipo de informe:

• SOC 2 Tipo 1: Normalmente se completa en 4-6 semanas.
• SOC 2 Tipo 2: Puede tardar entre 3 y 6 meses.

Tenga en cuenta que la preparación y la disposición previas a la auditoría pueden afectar significativamente estos plazos. Trabajar con un auditor experimentado o utilizar una plataforma de automatización del cumplimiento normativo puede agilizar el proceso.

Proceso de auditoría SOC 2: ¿qué cabe esperar?

Toda organización que se someta a una auditoría SOC 2 deberá demostrar su cumplimiento con los requisitos del marco SOC 2, en función de los principios de confianza que haya elegido para su negocio.

En las auditorías SOC 2 , generalmente se recomienda a las empresas que esperen estas cuatro cosas durante el proceso de auditoría:

Cuestionarios de seguridad

En las primeras etapas de una auditoría, el auditor envía un cuestionario extenso y exhaustivo a la organización solicitando información sobre sus controles de seguridad.

Se les solicita que proporcionen detalles sobre los principios de confianza aplicables, una lista de los controles que han utilizado, la infraestructura implementada, las políticas de seguridad en la nube , las políticas de personal, los programas de seguridad y más.

Recolección de evidencias

Se solicita a la organización que proporcione evidencia de todos los controles que ha implementado y evidencia de los resultados de eficiencia óptima de dichos controles. Posteriormente, el auditor revisa esta evidencia para evaluar el grado de cumplimiento de la organización.

Evaluación y seguimiento

Supongamos que el auditor considera que se requiere evidencia adicional para demostrar el cumplimiento de algún control. En ese caso, le pide a la organización que proporcione más evidencia.

Cuando se detectan deficiencias en la gestión de la seguridad de la información, el proceso de auditoría se suspende hasta que la organización subsane dichas deficiencias. 

Certificación / Informe

En el caso de SOC 2 Tipo 1/Tipo 2, una vez que el auditor ha completado el proceso de auditoría, basándose en su evaluación de los controles y políticas de su organización, redacta el informe. 

Recomendado: Cómo obtener la certificación SOC 2 Tipo 2

¿Cómo me preparo para una auditoría SOC 2?

Según el tipo de certificación SOC 2 , el proceso de preparación para la auditoría varía. Por ejemplo , para la certificación SOC 2 Tipo 2 , el tiempo de preparación suele oscilar entre seis días y varios meses, dependiendo del tamaño de la organización y su modelo de negocio.

Antes de comenzar la auditoría SOC 2, es recomendable asegurarse de que su organización haya implementado todos los controles y políticas requeridos por SOC 2 para los principios de confianza elegidos. 

Realizar una evaluación de la preparación para la auditoría permite analizar el estado actual de cumplimiento de la seguridad e identificar las deficiencias que requieren corrección.

También es una buena práctica mapear los controles y sus respectivas evidencias para garantizar que el auditor reciba datos fáciles de comprender. 

Para facilitar su identificación y clasificación, es recomendable clasificar las implementaciones de preparación para auditorías en dos categorías:

Establecer políticas administrativas

Las políticas de su organización deben centrarse en los principios de seguridad clave de SOC 2 y en los controles internos para la recuperación ante desastres, el registro de auditorías, la capacitación de empleados, la incorporación y la desvinculación de personal, y las actividades de acceso al sistema.

Establecer controles técnicos

Implemente controles en torno a la información de ciberseguridad de su organización, el cifrado, el control de acceso, el análisis de vulnerabilidades, la detección de amenazas, la detección de intrusiones, las pruebas de penetración, los cortafuegos y las reglas de red, entre otros.

Clasificar los controles y las políticas ayuda a verificar sistemáticamente si se demuestra con éxito un sólido nivel de cumplimiento. Esto permite identificar los requisitos y controles activos que contribuyen activamente a dicho nivel, enumerar los inactivos y corregir las deficiencias. 

Lea también: Beneficios de la implementación de un SGSI

Aporta más estructura a la preparación para el SOC 2 con Sprinto.

¡Escuchemos lo que dicen nuestros clientes!

¿Cómo logramos esto?

Sprinto está diseñado específicamente para centrarse en dos objetivos clave. El primero se centra en automatizar los controles, los flujos de trabajo de políticas y las comprobaciones recurrentes para que los equipos puedan reducir la preparación manual.

Sprinto se conecta con su sistema en la nube para mapear los sistemas que procesan datos confidenciales de clientes y realiza una evaluación de riesgos para comprender el alcance de la auditoría. Implementa las verificaciones adecuadas para cumplir con los requisitos de auditoría mediante pruebas continuas de los controles.

El segundo objetivo es automatizar la recopilación de pruebas y organizarlas de forma que resulte más fácil de revisar para los equipos y los auditores independientes.

Esto nos permitió presentar las pruebas de una manera fácil de comprender para el auditor, eliminando así el intercambio constante de información entre auditores y organizaciones.

Esto ayudó a los equipos a reducir las idas y venidas repetitivas y a avanzar en los flujos de trabajo de revisión de manera más eficiente.

Preguntas Frecuentes