Die neuesten SOC 2-Updates im Jahr 2026, die Sie kennen sollten

Das SOC-2-Rahmenwerk wurde nicht neu geschrieben, aber die Art und Weise seiner Prüfung hat sich im letzten Jahr stärker verändert als die Kriterien selbst seit 2017. Das American Institute of CPAs (AICPA) hat die Leitlinien des Rahmenwerks zuletzt 2022 überarbeitet und die aktualisierten „Schwerpunkte“ für die Trust Services Criteria von 2017 veröffentlicht. Diese Überarbeitungen gelten auch 2026 noch als aktueller Standard. Wirklich neu ist jedoch alles, was sich im Laufe der Zeit verändert hat. um Die Kriterien: Die Prüfer stellen schwierigere Fragen zur KI, fordern stärkere Beweise und prüfen das Lieferantenrisiko genauer als noch vor zwei Jahren.

In diesem Leitfaden trennen wir die beiden Dinge, die oft verwechselt werden – nämlich die tatsächlichen Änderungen im Framework und die Änderungen bei der Art und Weise der Prüfung – und zeigen Ihnen, wie Sprinto Ihnen dabei hilft, in beiden Bereichen immer einen Schritt voraus zu sein.

SOC 2, kurz für Service Organization Control 2, ist ein Kontrollrahmen, der die Sicherheitsvorkehrungen misst, die ein Unternehmen zum Schutz von Kundendaten und vertraulichen Informationen trifft. Er soll Kunden, Partnern und Stakeholdern die Gewissheit geben, dass ihre Daten in einem sich ständig verändernden Bedrohungsumfeld geschützt bleiben. Für die meisten Serviceanbieter ist er kein Luxus mehr, sondern eine Grundvoraussetzung für den Geschäftserfolg.

Wenn Sie das Framework noch nicht kennen, beginnen Sie mit unserem umfassender SOC 2-Leitfaden Bevor Sie weiterlesen, sollten Sie die Kriterien für Vertrauensdienste verstehen.

Zunächst sollten wir den zeitlichen Ablauf klären.

Es herrscht viel Verwirrung bezüglich der „neuesten SOC 2-Änderungen“, daher hier die übersichtliche Version:

• 2017Das AICPA veröffentlichte die Trust Services Criteria (TSC), die festlegen, was Wirtschaftsprüfer bewerten. Diese fünf Kategorien – Sicherheit, Verfügbarkeit, Verarbeitungsintegrität, Vertraulichkeit und Datenschutz – haben sich seitdem nicht geändert.
• 2022Die AICPA veröffentlichte überarbeitete Fassung Schwerpunkte für diese Kriterien von 2017, zusammen mit einem aktualisierten SOC-2-Auditleitfaden. Entscheidend war, dass dies geschah. kein Frontalunterricht. Die Kriterien wurden geändert. Die darunter stehenden Auslegungshinweise wurden aktualisiert, um neuere Technologien, Bedrohungen und Schwachstellen zu berücksichtigen.
• 2026Es gelten weiterhin die Kriterien von 2017 mit den Schwerpunkten von 2022. Es wurde keine neue Version veröffentlicht. Die Veränderungen, die Sie spüren werden, befinden sich an der Interpretation Niveau dessen, was Wirtschaftsprüfer heute als Nachweis erwarten, insbesondere im Bereich der KI.

Wenn Ihnen also ein Anbieter oder ein Blog mitteilt, dass sich SOC 2 im Jahr 2026 geändert hat, meinen sie fast immer, dass sich die Erwartungen der Wirtschaftsprüfer geändert haben, nicht aber den Rahmen.

Möchten Sie stattdessen ein Video sehen? Hier ist es.

Was die Schwerpunkte 2022 umfassen

Die Überarbeitungen von 2022 ändern nichts an den ursprünglichen Kriterien für Vertrauensdienste; diese bleiben gültig. Sie sorgen lediglich für mehr Klarheit und aktualisieren die Leitlinien, um neuen Technologien, Bedrohungen und Schwachstellen Rechnung zu tragen. Im Folgenden finden Sie eine Übersicht der Schwerpunkte, die präzisiert wurden:

• Kontrollumgebung und interne KontrollkonfigurationCC1.3 und CC1.5 beschreiben die Berichtswege innerhalb Ihrer Organisation und die Disziplinarmaßnahmen, die bei einem Verstoß folgen können. Die Leitlinien erläutern, wie Sie interne Kontrollen einrichten und die Informationsklassifizierung, -architektur, den Datenfluss und das Anlageninventar verwalten, um unbefugten Zugriff zu verhindern.
• Datenmanagement, Datenschutz und KundenkommunikationCC2.1 befasst sich mit Management, Klassifizierung, Vollständigkeit und Genauigkeit sowie der Speicherung von Datenbeständen. CC2.2 und CC2.3 behandeln die Vermittlung von Datenschutzwissen, die Sensibilisierung für Datenschutzthemen und die Meldung datenschutzrelevanter Vorfälle (relevant, wenn der Privacy TSC in den Geltungsbereich fällt). Zusammen bieten sie eine klarere Anleitung zur Identifizierung von Bedrohungen der Datenintegrität und zur Minderung von Datenlecks und Datenschutzvorfällen.
• Risikobewertung und SchwachstellenCC3.2 befasst sich mit der Identifizierung von Schwachstellen in Systemkomponenten und bietet Leitlinien zur Bewertung der Risikorelevanz für nachgeordnete Dienstleistungsorganisationen. CC3.4 bewertet Veränderungen interner und externer Bedrohungen. Im Kern geht es um eine strukturiertere Risikobewertung, bei der Bedrohungen und Schwachstellen identifiziert und anschließend die Wahrscheinlichkeit und die Auswirkungen ihres Zusammenwirkens abgewogen werden.
• Logischer und physischer ZugriffCC6.1 regelt den Zugriff auf und die Nutzung vertraulicher Informationen für festgelegte Zwecke (sofern die Vertraulichkeitsrichtlinie Anwendung findet). CC6.4 regelt die Rückgabe physischer Geräte. Dies umfasst Zugriffskontrollen für Mitarbeiter, Auftragnehmer, Lieferanten und Partner sowie das Verfahren zur Rückgabe von Geräten, Laptops, Diensthandys und Ausweisen beim Ausscheiden eines Mitarbeiters.
• Systembetrieb und -überwachungCC7.3 behandelt die Auswirkungen, die Verwendung und die Offenlegung vertraulicher Informationen im Falle eines Sicherheitsvorfalls (wenn Vertraulichkeit relevant ist). CC7.4 beschreibt die Definition und Durchführung von Maßnahmen zur Reaktion auf Datenschutzverletzungen (wenn Datenschutz relevant ist). Diese Abschnitte erläutern die Kontrollaktivitäten, die bei internen Audits und IT-Bewertungen zu prüfen sind, sowie die Bedeutung von Protokollen für den Umgang mit Datenschutzverletzungen.
• ÄnderungsmanagementCC8.1 behandelt die Verwaltung von Patch-Änderungen, die Entwicklung und das Testen von Updates, um die Systemstabilität nicht zu beeinträchtigen, sowie die Berücksichtigung von Datenschutzanforderungen während der Entwicklung und des Testens. Ein besonderer Schwerpunkt liegt dabei auf der Funktionstrennung; niemand sollte seine eigenen Änderungen genehmigen oder testen dürfen.
• RisikominderungCC9.2 befasst sich mit der Identifizierung und Bewertung von Risiken aus Partnerschaften mit Anbietern. Die Leitlinien umfassen das Restrisiko nach Implementierung von Kontrollmaßnahmen, bewährte Verfahren zur Bewertung von Softwareanbietern und den Umgang mit Vorfällen im Zusammenhang mit Anbietern.

Was ist 2026 tatsächlich neu?

Dieser Aspekt verdient besondere Beachtung. Die Kriterien sind zwar stabil, aber die Erwartungen der Wirtschaftsprüfer haben sich verschärft, und ein Bericht aus dem Jahr 2024 oder 2023 könnte bei der Erneuerung des Prüfberichts unerwartete Überraschungen aufdecken.

1. KI und agentenbasierte Systeme sind nun standardmäßig im Anwendungsbereich enthalten. Es gibt kein separates „SOC 2 für KI“; die Berichterstattung erfolgt weiterhin anhand derselben fünf Kriterien. Nutzt Ihr Produkt jedoch ein LLM (Logical Learning Model) oder autonome Agenten für kundenbezogene Funktionen oder die Datenverarbeitung, müssen Sie mit neuen Kontrollbeschreibungen in den CC1-, CC3-, CC6- und CC7-Kriterien rechnen. Prüfer verlangen zunehmend die Modellherkunft (welcher Datensatz, Code und welche Genehmigungen einem eingesetzten Modell zugrunde liegen), Protokolle für Inferenz und Eingabeaufforderungen mit vor der Protokollierung angewendeter Schwärzung personenbezogener Daten, Driftüberwachung und eine Risikobewertung des Anbieters für jedes verwendete Drittanbietermodell. „Wir nutzen einen großen KI-Anbieter“ reicht nicht mehr aus; Prüfer fordern benannte Verantwortliche, Genehmigungen für Änderungskontrollprozesse und Nachweise über KI-Risikoschulungen. Die Zuordnung von Kontrollen zum NIST AI Risk Management Framework (Govern, Map, Measure, Manage) wird immer üblicher.
2. Die Beweisanforderungen sind höher. Statische Screenshots von Cloud-Konsolen werden für Konfigurationskontrollen zunehmend abgelehnt, da sie den Aktualitätstest nicht bestehen. Prüfer erwarten nun Exporte aus der kontinuierlichen Überwachung oder programmatische Nachweise, wie z. B. AWS Config-Snapshots, Azure Resource Graph-Abfragen oder GCP Asset Inventory-Exporte mit Zeitstempeln, die belegen, dass die Kontrolle während des gesamten Prüfzeitraums aktiv war und nicht nur am Tag der Screenshot-Erstellung.
3. Die Überprüfung von Lieferanten und Subunternehmern hat zugenommen. Die überwiegende Mehrheit der SOC-2-Berichte umfasst mittlerweile auch Subdienstleister, und Prüfer kritisieren Berichte, die diese auslassen. Sie übernehmen das Risiko der von Ihnen beauftragten Dienstleister. „Schatten-KI“ Dass Mitarbeiter Firmendaten in ungeprüfte Tools einschleusen, ist ein zunehmendes Problem für Wirtschaftsprüfer, da dadurch Unterauftragnehmer ins Spiel kommen, die nie Ihre Lieferantenprüfung durchlaufen haben.
4. Auf Privatsphäre lässt sich schwerer verzichten. Ab 2026 verfügen rund 20 US-Bundesstaaten über umfassende Verbraucherschutzgesetze, weitere werden im Laufe des Jahres folgen. Angesichts der bevorstehenden Verpflichtungen des EU-KI-Gesetzes für Hochrisikosysteme ist die Notwendigkeit, den Anwendungsbereich des Datenschutzkriteriums zu erweitern, insbesondere bei der Verarbeitung personenbezogener Daten für das Training von KI oder ML, so überzeugend wie nie zuvor.

Wie sind diese Veränderungen zu interpretieren?

• Rechnen Sie mit einer genaueren Überprüfung von Bereichen mit inhärentem Risiko. Die Prüfer untersuchen potenzielle Schwachstellen genauer, insbesondere überall dort, wo KI oder Automatisierung mit Kundendaten in Berührung kommt.
• Seien Sie bereit, die Vollständigkeit und Richtigkeit der Daten nachzuweisen. Der Nachweis der Datenintegrität wird stärker betont – die Prüfer wollen sehen, dass Ihre Daten sowohl korrekt als auch vollständig sind und dass ein klarer Überblick über ihren Fluss und ihre Verarbeitung besteht.
• Behandeln Sie das Lieferantenrisikomanagement als erstklassige Kontrollmaßnahme. Eine robuste, dokumentierte Überwachung von Lieferanten und Subdienstleistern ist heute von entscheidender Bedeutung – keine einmalige jährliche Checkliste, sondern ein fortlaufender Prozess mit Warnmeldungen und regelmäßiger Überprüfung.

Wie sich Organisationen anpassen können

• Detaillierte Daten liefern. Liefern Sie detailliertere Nachweise in Bereichen mit inhärentem Risiko und verschaffen Sie sich ein klares Bild vom Restrisiko, nachdem Ihre Risikominderungsstrategien umgesetzt wurden.
• Sorgen Sie für revisionssichere und kontinuierliche Nachweise. Die Prüfer müssen Ihre Datenarchitektur und -flüsse leicht verstehen können – und zunehmend auch erkennen, dass die Kontrollen über den gesamten Zeitraum hinweg funktionierten und nicht nur zu einem bestimmten Zeitpunkt.
• Die Verfahren zur Lieferantenrisikobewertung stärken. Es sollten Maßnahmen ergriffen werden, um das Lieferantenrisiko zu bewerten und auf Verstöße seitens der Lieferanten zu reagieren, sei es durch Benachrichtigungen oder regelmäßige Sicherheitsüberprüfungen.
• Rechnen Sie mit sich ändernden Erwartungen an die Berichterstattung. SOC-2-Berichte werden immer umfassender, insbesondere im Hinblick auf Risikohinweise und KI-Governance. Halten Sie sich über die Erwartungen Ihres Wirtschaftsprüfers auf dem Laufenden.

Wie Sie die SOC-2-Konformität gewährleisten

Die Compliance-Landschaft entwickelt sich ständig weiter. Daher benötigen Sie Transparenz über Ihren aktuellen Stand und frühzeitige Warnungen, wenn Sie von Best Practices abweichen. Wenn Sie sich auf einen Berater oder manuelle Prozesse verlassen, sind Sie angreifbar: Verlässt der Berater das Unternehmen oder endet das Projekt, stehen Sie möglicherweise vor großen Herausforderungen. Die Investition in Software, die kontinuierliche Compliance gewährleistet, ist der nachhaltigere Weg – sowohl für SOC 2 als auch für jedes andere Framework. So gehen Sie vor.

• Investieren Sie in eine Plattform für kontinuierliche Compliance. Eine Plattform wie Sprint Sie erhalten Echtzeit-Einblicke in Ihren Compliance-Status für jedes Framework. Die kontinuierliche Kontrollüberwachung und die priorisierte Gap-Analyse gewährleisten die Einhaltung von Best Practices und zeigen Ihre verbleibenden Risiken sowie deren Eintrittswahrscheinlichkeit funktionsübergreifend mit den jeweiligen Verantwortlichen auf, damit Sie wissen, wo Sie sich konzentrieren müssen.
• Interne Prozesse und Richtlinien stärken. Stärken Sie Ihre Kernprozesse, insbesondere in Bereichen mit inhärentem Risiko. Detaillierte Notfall- und Wiederherstellungspläne gewährleisten die Geschäftskontinuität, selbst wenn etwas ausfällt.
• Überprüfen Sie die Richtigkeit und Vollständigkeit der Daten. Wenn Sie Daten für eine Prüfung einreichen, stellen Sie sicher, dass diese korrekt sind. und Vollständig und mit einem ganzheitlichen Überblick über die Verarbeitungsprozesse. Unvollständige Daten beeinträchtigen die Beurteilung Ihres Sicherheitsstatus durch einen Auditor.
• Verbesserung des Lieferantenrisikomanagements. Die Kompromittierung von Drittanbietern und Lieferketten zählt weiterhin zu den häufigsten Methoden, mit denen Angreifer an Unternehmensdaten gelangen, und ihr Anteil an Datenschutzverletzungen steigt jährlich. Überprüfen Sie regelmäßig die Risikopraktiken Ihrer Lieferanten und implementieren Sie ein System zur Erkennung von Sicherheitslücken, die Ihre Daten gefährden könnten. Das Lieferantenmanagement nach SOC 2 bietet dieser Überprüfung eine rechtssichere Struktur. Kriterien für VertrauensdiensteDies ist von Bedeutung, wenn ein Wirtschaftsprüfer fragt, wie die einzelnen Lieferantenbeziehungen zwischen den jährlichen Überprüfungen überwacht werden.
• Planen Sie KI-gestützte Audits. Wenn KI Ihr Produkt berührt, sollten Sie die Modellverantwortung, die Änderungskontrolle, die Protokollierung und das Risiko von Drittanbietermodellen jetzt dokumentieren, bevor Ihre Verlängerung ansteht – das wird dringend notwendig.

Vorbereitung auf die Rahmenänderungen: Tipps von Experten

Die Einhaltung der SOC-2-Vorgaben kann aufwendig sein. Hier sind die wichtigsten Empfehlungen unseres ISC2-zertifizierten Compliance-Experten. Devika AnilDamit Sie stets vorbereitet sind und das nächste Update Sie nicht unvorbereitet trifft.

• Bleiben Sie über Änderungen auf dem Laufenden: Integrieren Sie kontinuierliche Weiterbildung in Ihre Compliance-Strategie. Überprüfen Sie die AICPA-Website Prüfen Sie regelmäßig, ob es Framework-Updates gibt, und besprechen Sie Ihren aktuellen Status mit Ihrem Team.
• Investieren Sie in Compliance-Automatisierung.Mach die Technologie zu deinem Verbündeten. Compliance-Automatisierungsplattform kann die Beweissammlung und -überwachung automatisieren, eine priorisierte Liste von Schwachstellen mit Lösungsvorschlägen bereitstellen und die Berichterstellung vereinfachen, sodass Sie Ihre Sicherheitslage bei Bedarf den Stakeholdern souverän präsentieren können.
• Fördern Sie einen kooperativen Ansatz. Compliance erfordert die Zusammenarbeit verschiedener Abteilungen wie IT, Recht, Personalwesen und darüber hinaus. Ein klares, dezentrales Verantwortlichkeitsdiagramm sorgt für einheitliche Richtlinien im gesamten Unternehmen. Die Integration neuer Mitarbeiter in Ihre Automatisierungsplattform mit den entsprechenden Compliance-Maßnahmen beschleunigt alle Prozesse und reduziert den Nachbearbeitungsaufwand.
• Ziehen Sie eine neutrale dritte Partei hinzu. Genauso wie es schwerfällt, die eigenen Texte zu überarbeiten, ist es auch schwer, die eigene Regelkonformität objektiv zu beurteilen. Eine unvoreingenommene Außenperspektive hilft dabei, blinde Flecken zu erkennen.
• Sorgen Sie für eine lückenlose Dokumentation und Nachverfolgung. Machen Sie die Dokumentation zum Rückgrat Ihres Programms und nutzen Sie eine einfache Methode, um alles nachzuverfolgen. Die Gründlichkeit Ihrer Dokumentation ist zudem einer der wichtigsten Faktoren für den Gesamterfolg. SOC 2 Kosten, Prüferstunden und Umfang, wobei es darauf ankommt, wie viele organisierte, zur Überprüfung bereite Nachweise Sie übergeben können.

Halten Sie die Sprinto-Vorgaben stets ein.

Sprintos Compliance-Automatisierung ist genau auf diese Veränderungen ausgelegt. Mit unserer Funktion „Benutzerdefiniertes Framework/Kontrollen“ können Sie Ihre Kontrollen an die sich wandelnden SOC-2-Anforderungen anpassen. Die kontinuierliche Überwachung sorgt für proaktive Compliance, anstatt erst im Audit-Zeitraum in Hektik zu geraten. Sprinto beschränkt sich jedoch nicht auf SOC 2 – wir unterstützen über 15 Compliance-Frameworks, sodass Ihr Unternehmen alle relevanten Vorschriften erfüllt.

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