Unternehmensrisikomanagementstrategie und -rahmen

Eine Umfrage aus dem Jahr 2022 zum Thema Enterprise Risk Oversight ergab, dass 60 % der Befragten der Ansicht sind, dass Umfang und Komplexität der Risiken in letzter Zeit zugenommen haben. Allerdings verfügen nur etwa ein Drittel der Unternehmen über umfassende Enterprise-Risk-Management-Prozesse (ERM).

Dies liegt vor allem daran, dass es keine klaren, allgemeingültigen Regeln für die Implementierung von ERM gibt.

Was ist also Enterprise Risk Management? In diesem Artikel definieren wir es, erörtern, wie man eine Enterprise-Risk-Management-Strategie entwickelt, die Strategie und Leistung integriert, und stellen die verschiedenen Arten von Enterprise-Risk-Strategien vor.

Was ist ERM?

Enterprise Risk Management (ERM) ist ein strategischer Ansatz zur Steuerung von Organisationsrisiken. Es legt Organisationsstrategien fest und identifiziert potenzielle Ereignisse, die das Unternehmen beeinträchtigen könnten. 

Auch große Unternehmen müssen ihren eigenen Sicherheitsvorkehrungen Aufmerksamkeit schenken. Sie müssen sich bewusst sein, dass die Daten unabhängig von ihrem Speicherort und ihrer Form weiterhin ihnen gehören. 

Unter Berücksichtigung der Annahme, dass das Risiko proportional zur Größe und den verfügbaren Rechenressourcen ist, wächst mit dem Unternehmen auch dessen Datenmenge, und die Komplexität der Handhabung, Verarbeitung und Verwaltung von Kundendaten nimmt ebenfalls zu. 

Das ERM-System zielt darauf ab, diese Risiken innerhalb der Risikotoleranz der Organisation zu steuern und eine angemessene Gewähr dafür zu bieten, dass die Organisation ihre Ziele erreichen wird.

Was ist eine Strategie für das Risikomanagement in Unternehmen?

Eine ERM-Strategie ist der Plan oder Ansatz einer Organisation zur Identifizierung, Bewertung und Steuerung von Risiken im gesamten Unternehmen. Sie ist eine vielseitige Strategie zur Risikosteuerung, die üblicherweise auf Unternehmensebene implementiert wird, aber auf alle Aspekte des Risikomanagements anwendbar ist.

Es gibt Risiken, die zwischen den Abteilungsgrenzen liegen und von den einzelnen Abteilungsleitern übersehen werden. Risiken folgen nicht dem Organigramm des Managements und können überall im Unternehmen auftreten. Das integrierte Risikomanagement entstand speziell, um diese blinden Flecken zwischen den Abteilungen zu schließen und Risiken als funktionsübergreifende Kompetenz und nicht als Checkliste auf Abteilungsebene zu betrachten. Daher kann ein Risiko entstehen, ohne die Aufmerksamkeit der Abteilungsleiter zu erregen, und unentdeckt bleiben, bis es zu einem katastrophalen Ereignis führt.

Deshalb benötigen Sie eine Strategie, um alle unternehmensweiten Probleme anzugehen.

Arten von ERM-Frameworks

Es gibt unzählige ERM-Frameworks. Es kann schwierig sein, den Überblick zu behalten, geschweige denn das richtige für Ihr Unternehmen auszuwählen. Um Ihnen die Entscheidung zu erleichtern, haben wir die fünf beliebtesten ERM-Frameworks mit einer kurzen Beschreibung zusammengestellt.

Hab keine Angst vor Risiken. Verstehe sie und minimiere sie auf ein akzeptables Maß. – Naved Abdali

1. Das ERM-Rahmenwerk des Komitees der Trägerorganisationen der Treadway-Kommission (COSO).

Das Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) entwickelte das ERM-Framework, das einen umfassenden Ansatz für das Management von Unternehmensrisiken bietet. Ein genauer Blick auf IT-Risikomanagement-Frameworks wie NIST RMF und ISO 27005 zeigt, wie der umfassende COSO-Ansatz auf technologiespezifische Risiken wie Cybersicherheit, Systemverfügbarkeit und Datenintegrität zugeschnitten wird.

Im Gegensatz zum CAS-Rahmenwerk, das spezifische Prozessschritte beschreibt, ist das COSO-Rahmenwerk um 20 Prinzipien herum strukturiert, die in fünf miteinander verbundene Komponenten unterteilt sind:

• Governance und Kultur
• Strategie- und Zielsetzung
• Leistung
• Überprüfung und Überarbeitung
• Information, Kommunikation und Berichterstattung

2. Das ERM-Rahmenwerk der Internationalen Organisation für Normung (ISO).

Das ISO-ERM-Rahmenwerk (ISO 31000) bietet Leitlinien für den Umgang mit Risiken in einer unsicheren Welt und ist für Unternehmen jeder Größe anwendbar. Es liefert klare, praxisorientierte Empfehlungen zum Risikomanagement und richtet sich an alle, die mit Risikomanagement befasst sind, nicht nur an Risikomanager. 

3. Das ERM-Rahmenwerk der Risk Management Society (RIMS).

RIMS wurde 1950 gegründet und ist eine gemeinnützige Organisation, die sich der weltweiten Förderung von Risikomanagementpraktiken widmet. Sie vertritt über 3,500 Organisationen aus verschiedenen Sektoren, darunter Wohltätigkeitsorganisationen, Industrieunternehmen, Regierungsbehörden, gemeinnützige Organisationen und Dienstleistungsunternehmen. Das RIMS-ERM-Framework dient als Instrument zur Bewertung und Verbesserung von Risikomanagementpraktiken.

4. Das ERM-Rahmenwerk der Casualty Actuarial Society (CAS).

Die Casualty Actuarial Society (CAS) bietet ein Rahmenwerk für das Enterprise Risk Management (ERM), das sieben Schritte zur Risikobewertung und zum Risikomanagement umfasst. Dieser Ansatz unterstützt Unternehmen dabei, die für ihr Geschäftsfeld und ihre Ziele relevanten Risiken zu verstehen und ihnen anschließend angemessen zu begegnen.

Schritte zur Entwicklung einer unternehmensweiten Risikomanagementstrategie

Die Entwicklung einer Strategie, die Ihrem ERM-Ziel dient, umfasst mehrere Schritte. Der erste Schritt besteht darin, die ERM-Strategie an den jeweiligen Geschäftszielen auszurichten und sich auf den Umgang mit höheren Risiken vorzubereiten.

Demzufolge sind folgende Schritte erforderlich:

1. ERM-Strategien und Geschäftsziele aufeinander abstimmen

Unternehmensrisiken gibt es schon seit Ewigkeiten, aber eine neue Studie von DuPont Sustainable Solutions legt nahe, dass sie auch in Zukunft bestehen bleiben werden und in den kommenden Jahren sogar noch zunehmen werden. 

Um das aktuelle Risikoniveau Ihres Unternehmens zu bewerten, sollten Sie zunächst alle Risikoaktivitäten erfassen, die Ihr Geschäft betreffen. Dazu gehören Unternehmensstrategie, Finanzprofile (Kapital und Liquidität), Investitionsziele, Rechtsangelegenheiten, Managementstruktur (Governance), Lieferanten-, Kunden- und Drittparteienbeziehungen sowie Nachhaltigkeitsprojekte. Dies ist besonders wichtig, da verschiedene Organisationen unterschiedliche Risikotoleranzen aufweisen. Sie können diese Informationen nutzen, um Entscheidungen zu treffen und festzulegen, welche Risikomanagementprozesse in den ERM-Plan aufgenommen werden sollen.

2. Bereiten Sie sich auf ein erhöhtes Risiko vor

Da Risiken verschiedene Bereiche eines Unternehmens betreffen, kann kein einzelnes Team sie isoliert bewältigen. Da Krisen oft kaskadierende Auswirkungen auf andere Abteilungen haben, ist es entscheidend, Vertreter aller Funktionen in den Risikomanagement-Planungsprozess einzubeziehen.

Deshalb betrifft jedes größere Problem, wie beispielsweise ein Cyberangriff, alle, und viele Teams müssen in den Wiederherstellungsprozess eingebunden werden. Dies ist wichtig, da ein diverses Planungsteam verschiedene Perspektiven einbezieht und so das Entstehen gefährlicher blinder Flecken verhindern kann.

So können Sie sich auf erhöhte Risiken vorbereiten und diese bewältigen:

1. Nutzen Sie Instrumente wie die SWOT-Analyse, Risikomatrizen und Szenarioplanung, um potenzielle Bedrohungen in allen Geschäftsbereichen zu identifizieren, zu priorisieren und sich darauf vorzubereiten.

2. Nehmen Sie sich die Zeit, Risikomanagement-Audits durchzuführen, um mögliche Risiken frühzeitig zu erkennen, bevor sie auftreten.

3. Stellen Sie sicher, dass ein detaillierter Aktionsplan für den Umgang mit den Risiken vorliegt, die bei einer bestimmten Tätigkeit oder im gesamten Unternehmen auftreten können.

4. Erstellen Sie eine Liste der Aufgaben, die Einzelpersonen zu erfüllen haben, um ein Verständnis der Risikomanagementaufgaben zu gewährleisten.

5. Kontrollmaßnahmen regelmäßig überprüfen und aktualisieren, um sicherzustellen, dass sie weiterhin wirksam sind und den sich wandelnden Risiken entsprechen.

6. Es ist wichtig sicherzustellen, dass die Mitarbeiter verstehen, dass Risikomanagement von grundlegender Bedeutung ist.

7. Ermutigen Sie die Menschen, Risiken und mögliche Schadensereignisse zu besprechen, die sich ereignet haben könnten.

8. Implementieren Sie Risikomanagement-Software zur Verfolgung und Analyse von Risiken.

9. Nutzen Sie Cybersicherheitstools zum Schutz vor digitalen Bedrohungen.

3. Führen Sie ein Risikoregister

Ein Risikoregister, auch Risikologbuch genannt, ist ein Instrument zur Steuerung von Risiken im gesamten Unternehmen. Es handelt sich um eine Datenbank, die alle potenziellen Risiken für Ihr Unternehmen auflistet und wichtige Details zu jedem einzelnen Risiko enthält, wie z. B. die Risikoart, mögliche Auswirkungen und Maßnahmen zur Risikominderung oder -bewältigung. Diese Informationen dienen als Referenzpunkt für die Entwicklung von Plänen zum Umgang mit neu auftretenden Risiken.

4. Prioritäten klar kommunizieren

Ihr Unternehmen muss seine wichtigsten Prioritäten im Risikomanagement identifizieren und kommunizieren. Dabei kann es sich um Risiken handeln, deren Bewältigung für den anhaltenden Erfolg des Unternehmens entscheidend ist. Stellen Sie sicher, dass diese Prioritäten im gesamten Unternehmen als Risiken verstanden werden, die keinesfalls unterschätzt werden dürfen.

Unternehmen müssen zudem ihre Pläne kommunizieren und ihre Maßnahmen koordinieren, falls solche Risiken eintreten. So wird sichergestellt, dass alle Beteiligten wissen, welche Schritte im Falle dieser kritischen Ereignisse zu unternehmen sind.

Hier einige Vorschläge, wie Sie die Prioritäten klar kommunizieren können:

• Kategorisieren Sie die Risiken nach ihrer Bedeutung und ihren potenziellen Auswirkungen auf das Unternehmen.
• Definieren Sie klar, welche Risiken als besonders wichtig und kritisch zu mindern gelten.
• Stellen Sie sicher, dass die Informationen alle Ebenen der Organisation erreichen, von der Führungsebene bis hin zu den Mitarbeitern an vorderster Front.

• Erläutern Sie, warum bestimmte Risiken gegenüber anderen priorisiert werden.
• Teilen Sie Ihre Erkenntnisse über die potenziellen Folgen dieser Risiken, wenn sie nicht ordnungsgemäß gemanagt werden.
• Verwenden Sie Diagramme, Grafiken oder visuelle Präsentationen, um Risikoprioritäten und deren Auswirkungen zu veranschaulichen.

5. Investieren Sie in die richtigen Tools

Um Risiken zu minimieren und zu beherrschen, müssen Unternehmen ERM-Softwarelösungen mit folgenden Schlüsselfunktionen einsetzen:

Risiko-Einschätzung	Automatisches Scannen von Netzwerken zur Erkennung neu auftretender Risiken und Schwachstellen
Risikovisualisierung	Vereinfacht komplexe Risikoanalysedaten und stellt sie in klaren und verständlichen Visualisierungen dar.
Risikobewertung	Analysieren Sie Risiken und Schwachstellen, um deren Schweregrad und potenzielle Auswirkungen auf Ressourcen zu beurteilen.
Risikopriorisierung	Priorisiert Risiken anhand ihres potenziellen Schadens und benachrichtigt die Betreiber über notwendige Maßnahmen.
Zentrales Dashboard	Überwacht Risiken und Lösungen mithilfe benutzerfreundlicher visueller Berichte und Dashboards.
Einhaltung von Vorschriften	Gewährleistet die Einhaltung regulatorischer Anforderungen durch die Verfolgung und Verwaltung von Compliance-Prozessen
Dokumentenmanagement	Ermöglicht die Zusammenarbeit und den Austausch von Dokumenten und Berichten in Echtzeit zwischen den Teammitgliedern.
Issue Management	Koordiniert und überwacht risikobasierte Projekte und geht kritische Risikomanagementfragen umgehend an.

Hier kommt Sprinto ins Spiel…

Sprinto, eine Software zur Automatisierung von GRC-Prozessen, optimiert Ihr Risikomanagement durch die Integration in Ihre Kontrollumgebung. Sie hilft Ihnen, ein trügerisches Sicherheitsgefühl zu überwinden, indem sie die Sicherheitsrisiken Ihres Unternehmens erfasst und visualisiert. 

Mit Sprinto können Sie diese Risiken priorisieren und systematisch bewerten, sodass Sie sie nicht unterschätzen oder unnötige Verbindlichkeiten eingehen. 

Im Wesentlichen fördert Sprinto eine sorgfältige Abwägung der Folgen von Risiken und hilft Ihnen dabei, fundierte Entscheidungen zu treffen und Risiken angemessen zu managen, ohne dabei den Anspruch zu erheben, die Zukunft perfekt vorhersagen zu können.

Tipps für eine effektive ERM-Strategie

Die PwC Pulse-Studie zeigt, dass trotz erheblicher Investitionen und Verbesserungen im Risikomanagement 75 % der Unternehmen Schwierigkeiten haben, mit den sich ständig ändernden regulatorischen Anforderungen Schritt zu halten. In diesem Fall ist eine gute ERM-Strategie wichtiger denn je. Hier finden Sie einige praktische Tipps, die Ihrem Unternehmen helfen, wettbewerbsfähig zu bleiben und Risiken effektiv zu managen.

• Identifizieren und bewerten Sie potenzielle Risiken so früh wie möglich, um einen Vorsprung zu behalten.
• Stellen Sie sicher, dass die Geschäftsleitung und der Vorstand in den ERM-Prozess einbezogen werden, damit das Risikomanagement mit Ihren strategischen Zielen übereinstimmt.
• Fördern Sie eine Kultur, in der sich jeder der Risiken bei seinen täglichen Aufgaben und Entscheidungen bewusst ist und diese aktiv managt.
• Konzentrieren Sie sich auf die bedeutendsten Risiken, die den größten Einfluss auf Ihre Ziele haben könnten.
• Implementieren Sie wirksame interne Kontrollmechanismen, um die identifizierten Risiken effektiv zu managen.
• Beobachten Sie Ihr Risikopotenzial regelmäßig und überprüfen Sie Ihre Strategien, um sicherzustellen, dass sie weiterhin wirksam und an neue Herausforderungen anpassbar sind.

Wer sollte für die Entwicklung und Verantwortung der ERM-Strategien zuständig sein?

ERM sollte von der Unternehmensspitze gesteuert werden – doch in KMU übernimmt die Führungsebene oft mehrere Aufgaben. Gibt es keinen formalen CRO oder CFO , liegt die Verantwortung typischerweise beim Gründer , COO oder einem funktionsübergreifenden Führungsteam . Entscheidend ist, dass jemand die Befugnis hat, Risiken zu erkennen, zu bewerten und zu eskalieren – insbesondere solche, die geschäftskritische Ziele wie Finanzierung, Kundenbindung oder Systemverfügbarkeit gefährden könnten.

In jungen Unternehmen muss Risikomanagement keine eigenständige Funktion sein. Es sollte jedoch bewusst praktiziert werden – integriert in die Produktplanung, die Auswahl von Lieferanten, Compliance-Strategien und die Teamprozesse. Selbst ein schlanker Ansatz im Bereich Enterprise Risk Management (ERM) kann einen großen Unterschied machen, wenn sich Prioritäten ändern oder Probleme auftreten.

Die effektivsten ERM-Strategien basieren auf Zusammenarbeit. Während die Führungsebene Richtung vorgibt und die Aufsicht übernimmt, sollten Abteilungsleiter und Teamleiter Risiken in ihren Bereichen – sei es Technologie, Finanzen, Sicherheit oder Betrieb – identifizieren und managen. Risikomanagement ist keine Einzelaufgabe; es ist eine gemeinsame Perspektive, durch die das gesamte Unternehmen Wachstum betrachten sollte.

Enterprise Risk Management im Jahr 2030: Vorbereitung auf die Zukunft – heute

Die Zukunft des Enterprise Risk Managements (ERM) entwickelt sich hin zu präzisen Prognosen, datengestützten Erkenntnissen und proaktiven Risikominderungsstrategien. Vor diesem Hintergrund präsentiert sich das Enterprise Risk Management der Zukunft folgendermaßen:

Künstliche Intelligenz (KI) spielt eine entscheidende Rolle, indem sie riesige Datensätze in Echtzeit analysiert und Muster sowie Anomalien erkennt, die aufkommende Risiken anzeigen. Dieser datenbasierte Ansatz ermöglicht es Unternehmen, potenzielle Bedrohungen proaktiv abzuwehren, bevor sie sich verschärfen. Kontinuierliches Risikomonitoring schließt den Kreislauf zwischen Erkennung und Reaktion, indem es jedes neue Signal an das zuständige Team weiterleitet, anstatt Anomalien in einem Dashboard anzuhäufen, das niemand mehr beachtet.

Zudem investieren immer mehr Unternehmen verstärkt in Enterprise Risk Management (ERM) und engagieren sich stärker in dessen Implementierung. Die sich wandelnde Risikolandschaft stellt eine erhebliche Bedrohung für solide Finanzbudgets dar und gefährdet aktuelle und zukünftige Investitionspläne von Unternehmen zur Erreichung der Marktführerschaft. 

Finanzvorstände, insbesondere von börsennotierten Unternehmen, sehen sich regulatorischen Kontrollen ausgesetzt, wenn sie interne Risiken übersehen und Finanzprognosen ungenau darstellen. Führungskräfte und Finanzvorstände müssen über diese Risiken stets gut informiert sein, um regulatorische Probleme zu vermeiden.

Der clevere Weg zum erfolgreichen Risikomanagement

Effektives Risikomanagement erfordert fundierte Risikobewertungen im jeweiligen Geschäftskontext und deren Vergleich mit etablierten Benchmarks. Ohne diesen Ansatz kann Risikomanagement zu einem Ratespiel verkommen, das von Annahmen geprägt und realitätsfern ist.

Dies führt oft zu einem unzureichenden Risikoregister, einer Fehlallokation von Ressourcen und insgesamt zu schlechten Entscheidungen, wodurch der Zweck des Risikomanagements verfehlt wird.

Sprinto hilft Ihnen, Risiken gründlich zu bewerten und deren Auswirkungen zu verstehen, was präzises und durchdachtes Handeln ermöglicht.

Durch die nahtlose Integration in Ihre Cloud-Infrastruktur erkennt Sprinto Fehlkonfigurationen und Schwachstellen schnell und präzise, ​​hilft Ihnen so, sowohl Über- als auch Unterabsicherung von Risiken zu vermeiden und gewährleistet ein umfassendes Risikoinventar.

Mithilfe eines Risikoregisters und branchenüblicher Benchmarks unterstützt Sprinto Sie bei der gezielten und nicht intuitiven Bewertung und dem Management von Sicherheitsrisiken.

Hauptmerkmale der Risikomanagement-Suite von Sprinto:

• Umfassende Risikobibliothek: Identifizieren Sie Sicherheitsrisiken in Ihren Unternehmensressourcen und -prozessen mithilfe der umfangreichen Risikodatenbank von Sprinto.
• Anpassbares Risikomanagement: Fügen Sie benutzerdefinierte Risiken hinzu und weisen Sie ihnen Auswirkungsbewertungen zu, um ein detailliertes Risikoregister zu erstellen, das Ihre spezifischen Herausforderungen widerspiegelt und Unklarheiten bei der Bewertung beseitigt.
• Skalierbar und aktualisierbar: Aktualisieren Sie Ihre Risikodaten kontinuierlich, um mit dem Wachstum Ihres Unternehmens Schritt zu halten und so jederzeit umsetzbare Erkenntnisse über sich verändernde Risiken zu erhalten.

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Häufig gestellte Fragen