GRC-Audits: Wie man sie durchführt und was zu berichten ist

Wussten Sie, dass 44 % der Unternehmen planen, GRC einzuführen oder ihre bestehende Implementierung zu aktualisieren?

Warum? Weil sich GRC-Audits als Augenöffner für Unternehmen erweisen, damit diese ihre GRC-Prozesse und -Kontrollen optimieren können.

Dies hilft Unternehmen dabei, in puncto Sicherheit und Compliance stets auf dem neuesten Stand zu bleiben.

Regelmäßige GRC-Audits sind unerlässlich, um potenzielle Schwachstellen zu erkennen und zu beheben, bevor sie zu Sicherheitskatastrophen oder Compliance-Verstößen führen. Doch wie funktioniert ein GRC-Audit und wie führt man es durch?

Dieser Blogbeitrag bietet einen umfassenden Überblick über GRC-Audits. Er erläutert die Bedeutung regelmäßiger Audits und wie Sie diese durchführen können. Außerdem wird die Integration von Audits in das gesamte GRC-Programm beschrieben. Der Beitrag stellt zudem Best Practices vor und geht auf die Berichterstattung von Auditergebnissen ein. Los geht's!

Was ist ein GRC-Audit?

Ein GRC-Audit (Governance, Risk Management, Compliance) prüft die Richtlinien und Prozesse einer Organisation auf Übereinstimmung mit regulatorischen und Compliance-Anforderungen und stellt sicher, dass alle Risiken, die sich aus Sicherheitslücken oder Richtlinienverstößen ergeben, erkannt und angemessen behandelt werden. GRC-Audits können intern zur Prozessoptimierung oder extern jährlich von einer unabhängigen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft durchgeführt werden, um Zertifizierungen zu erhalten und die Ergebnisse den Stakeholdern und Kunden zu berichten.

Warum ist die Prüfung von GRC-Programmen wichtig?

Die Bedeutung der Überprüfung eines GRC-Programms liegt darin, dass Organisationen dadurch die Effektivität des Programms einschätzen können, um die GRC-Prozesse kontinuierlich zu optimieren und zu verbessern.

Hier einige wichtige Punkte, die die Bedeutung von GRC-Audits verdeutlichen:

• Gewährleistet, dass die Governance-Richtlinien solide sind – Die Prüfung von Governance-Prozessen stellt sicher, dass diese ethisch, rechenschaftspflichtig und transparent sind und strategische Aufsicht vermeiden, wodurch die Übereinstimmung zwischen der Governance-Struktur der Organisation und ihren strategischen Zielen gewährleistet wird.
• Identifiziert Lücken im Risikomanagement – Bewerten Risikomanagementverfahren hilft dabei, potenzielle Probleme oder Lücken bei der Identifizierung, Analyse und Reaktion auf Geschäftsrisiken aufzudecken und letztendlich das Risiko zu verringern.
• Validiert die Konformität – Die Prüfung bestätigt, dass die Richtlinien und interne Kontrollen Die Prozesse entsprechen allen geltenden Gesetzen, Vorschriften und Normen und helfen Unternehmen, ihre Compliance-Bewertung zu verbessern. Sie unterstützen die Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen und belegen die gebotene Sorgfalt bei externen Prüfungen.
• Stärkt die Integrität – Audits unterstützen die Abstimmung von Aktivitäten und Kernwerten und fördern so die Integrität der Organisation.
• Stärkt Vertrauen und Glaubwürdigkeit – Die Prüfung demonstriert gegenüber internen und externen Stakeholdern die Ernsthaftigkeit und Strenge des GRC-Programms.
• Unterstützt die Sorgfaltspflicht – Externe Audits liefern dem Vorstand, den Investoren und den Partnern die Bestätigung, dass die Organisation ihren GRC-Verantwortlichkeiten nachkommt.
• Verwaltet Haftungsrisiken – Durch Audits werden rechtliche, finanzielle und Reputationsrisiken minimiert, indem Probleme im Zusammenhang mit der Geschäftskontinuität proaktiv angegangen werden.

Gewährleistet Verantwortlichkeit – Audits gewährleisten Transparenz und Verantwortlichkeit auf allen Ebenen der Organisation, indem sie die funktionsübergreifende Verantwortlichkeit in den Bereichen Compliance, Sicherheit und Führung fördern.

Wie funktioniert ein GRC-Audit?

Das GRC-Audit bewertet, wie eine Organisation ihre GRC-Prozesse im Vergleich zu einem ausgewählten GRC-Rahmenwerk umsetzt und stellt so die Übereinstimmung und Konsistenz des Rahmenwerks über alle Abteilungen hinweg sicher. Diese richtlinienbasierte Bewertung gewährleistet, dass alle Verfahren und Kontrollen den definierten Governance- und Compliance-Richtlinien der Organisation entsprechen. 

GRC-Audit-Aktivitäten umfassen im Allgemeinen Folgendes:

• Überprüfung der Nachweise, dass die Organisation über GRC-Kontrollen verfügt.
• Prüfung von Sicherheitsmaßnahmen zur Steuerung von Cybersicherheitsrisiken zur Bewertung ihrer Wirksamkeit 
• Überprüfung, ob die Abteilungen die einschlägigen Vorschriften einhalten.

Die Prüfer untersuchen Nachweise wie Compliance-Dokumente, Richtlinien und Verfahren, Mitarbeiterbefragungen, Systemprotokolle (aus SIEM-Systemen ) und andere relevante Compliance-Dokumente, um den Status der GRC-Kontrollen im gesamten Unternehmen zu überprüfen und die Qualität und Vollständigkeit der Nachweise zu bewerten. Sie testen wichtige Sicherheitskontrollen, um sicherzustellen, dass wesentliche Sicherheitsrisiken angemessen gemanagt werden.

Die Auditoren überprüfen anschließend die Compliance-Prozesse und -Kontrollen in verschiedenen Teams und Abteilungen im Hinblick auf relevante Vorschriften und Gesetze wie PCI DSS , DSGVO usw. Alle im Rahmen des Audits festgestellten Lücken oder Sicherheitsprobleme werden zusammen mit den Maßnahmen zu deren Behebung dokumentiert.

Kontinuierliche Überwachung vs. punktuelle Prüfungen

Bei herkömmlichen GRC-Audits handelt es sich um Stichtagsprüfungen; sie liefern eine Momentaufnahme Ihrer Compliance und Kontrollwirksamkeit zu einem bestimmten Zeitpunkt, was bedeutet, dass Lücken, die zwischen den Auditzyklen auftreten, bis zur nächsten Überprüfung unentdeckt bleiben können. 

Moderne GRC-Programme verlagern ihren Fokus auf die kontinuierliche Kontrollüberwachung. Dabei laufen automatisierte Prüfungen in Echtzeit, Daten werden fortlaufend erfasst und Kontrollfehler werden sofort erkannt, anstatt erst Wochen oder Monate später. Diese Verlagerung macht formelle Audits nicht überflüssig; sie werden jedoch schneller, weniger störend und liefern mit höherer Wahrscheinlichkeit einwandfreie Ergebnisse.

GRC-Audit-Best Practices, die Sie kennen sollten

Wie bei jeder anderen Cybersicherheitsprüfung erfordern erfolgreiche GRC-Prüfungen die Anwendung einiger bewährter Verfahren. Einige davon sind im Folgenden aufgeführt:

Detaillierte Planung

Ein GRC-Audit kann reibungsloser verlaufen, wenn Ihr Auditplan die folgenden Punkte berücksichtigt:

• Die Prüfungs- und Geschäftsziele sind klar definiert und werden allen Beteiligten mitgeteilt.
• Die Mitarbeiter sind geschult und darauf vorbereitet, die interne Prüfung durchzuführen.
• Um Objektivität zu gewährleisten, sollten interne Prüfungsaktivitäten unabhängig von den Kontrollverantwortlichen durchgeführt werden, um Interessenkonflikte zu vermeiden und eine unvoreingenommene Bewertung sicherzustellen.

Definition des Prüfungsumfangs

Die zu prüfenden GRC-Komponenten werden im Vorfeld festgelegt. Der Auditor muss die wichtigsten operativen Prozesse sowie alle IT-Systeme und Datenbanken identifizieren, die Teil des GRC-Programms sind.

Durchführung einer Risikobewertung

Vor Beginn der Prüfungsarbeiten müssen die mit der Prüfung verbundenen Risiken identifiziert und bewertet werden. Dies gewährleistet einen reibungslosen Prüfungsablauf und hilft bei der Vorbereitung auf die einzelnen Prüfungsschritte. Die Prüfung sollte außerdem bewerten, ob die identifizierten Risiken und die Restrisikoniveaus mit der definierten Risikobereitschaft und den Toleranzgrenzen des Unternehmens übereinstimmen. Jede signifikante Abweichung muss vor Beginn der Prüfung gemeldet und behoben werden.

Auditprüfung

Die Durchführung eines Testlaufs des GRC-Audits ist entscheidend, um effektive und ineffiziente Auditprozesse zu identifizieren. Der Gesamtumfang des Audits kann bestimmen, welche Prozesse getestet werden müssen.

Berichterstattung über die Ergebnisse

Die Dokumentation der Ergebnisse aller Prüfungsaktivitäten nach einem internen GRC-Audit stellt sicher, dass die gewonnenen Erkenntnisse zur Verbesserung des GRC-Programms in der Zukunft genutzt werden.

Die Ergebnisse von Prüfungen sollten nach Schweregrad (in der Regel hoch, mittel oder niedrig) oder nach Wesentlichkeitsschwellenwerten, die für das Unternehmen relevant sind, klassifiziert werden. Die Schweregradklassifizierung hilft, Korrekturmaßnahmen zu priorisieren, Ressourcen effektiv zuzuweisen und das Risiko gegenüber der Geschäftsleitung und dem Aufsichtsrat klar zu kommunizieren. Ein Ergebnis, das für ein Team eine niedrige Priorität haben mag, kann für ein anderes eine kritische Compliance-Lücke darstellen. Die Klassifizierung beseitigt diese Unklarheit.

Neben der Dokumentation von Lücken sollten Prüfer die Ursache jedes Kontrollversagens ermitteln, sei es eine Prozessschwäche, eine Lücke in den Richtlinien, unzureichende Schulung oder Probleme in der Aufsicht. Die Behebung der Ursachen verhindert ein erneutes Auftreten und vermeidet die Falle, lediglich temporäre Lösungen anzuwenden, die zwar die nächste Prüfung bestehen, die zugrunde liegende Schwachstelle aber weiterhin bestehen lassen.

Umfang und Struktur der einzelnen GRC-Programme variieren je nach den spezifischen Bedürfnissen einer Organisation, und die Berichtspraxis sollte sich entsprechend mit der Reife des GRC-Programms weiterentwickeln.

Was sind GRC-Tools und wie setzt man sie bei Audits ein?

GRC-Tools sind Softwareanwendungen, die Organisationen bei ihren Geschäftsfunktionen unterstützen, wie zum Beispiel Richtlinien verwalten, Bewertung von Risiken, Regulierung des Benutzerzugriffs und Vereinfachung von Compliance-Prozessen und Auditplanung.

Die Tools können bei Audits helfen, indem sie:

• Dadurch wird es einfacher, Beweise aus verschiedenen Organisationsressourcen zu sammeln.
• Die Steuerung der Prüfprozesse erfolgt gemäß der allgemeinen GRC- und Sicherheitsrichtlinie.
• Abstimmung der Compliance-Anforderungen regulatorischer Rahmenbedingungen mit internen GRC-Audits
• Beschleunigung der Durchführung von GRC-Audits
  

GRC-Audit-Software vereinfacht das GRC-Management und optimiert den Ablauf eines internen GRC-Audits. Im Folgenden stellen wir Ihnen einige empfohlene GRC-Tools für Audits vor.

Weiterlesen: GRC-Automatisierung: So starten Sie

Empfohlene GRC-Tools für Audits

GRC-Tools Sie unterstützen Sie bei der Verwaltung von Sicherheit und Compliance, damit Sie sich optimal auf Audits vorbereiten können. Sie helfen Ihnen bei der Durchführung eines effektiven internen GRC-Audits, um Schwachstellen vor Ihrem externen Audit zu identifizieren. Zu den empfohlenen GRC-Tools für Audits gehören:

Sprint

Sprinto ist eine intelligente Plattform für Compliance-Automatisierung und GRC-Audits, die Unternehmen dabei unterstützt, ein effektives Compliance-Management zu schaffen. kontinuierliche Einhaltung Mit Sprinto lassen sich wiederkehrende Aufgaben im Bereich der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften mühelos automatisieren. Dank eines Echtzeit-Dashboards haben Sie den Sicherheits- und Compliance-Status Ihres Unternehmens jederzeit auf einer zentralen Plattform im Blick. Die automatisierte Datenerfassung und Berichterstellung von Sprinto unterstützt Sie optimal bei der Vorbereitung auf interne und externe Audits und erstellt regelmäßige Compliance-Berichte.

Zu den GRC-Funktionen von Sprinto gehören:

• Risikoidentifizierung und -management zur Minderung potenzieller Risiken und Bedrohungen
• Automatisierte Compliance-Verwaltung für verschiedene Rahmenwerke wie SOC 2, HIPAA, PCI DSS usw.
• Zusammengefasste Berichte und Sammlung von Nachweisen für interne und externe Prüfungen
• Modul für Vorfallmanagement und Notfallwiederherstellungsplanung
• Risikomanagement von Drittanbietern
• Workflow-Automatisierung für wiederkehrende Aufgaben und Prozesse
• Umsetzbare, aufschlussreiche Echtzeit-Analysen von einem einzigen Dashboard
  

Lesen Sie, wie CareStack Sprinto nutzte , um die Compliance zu optimieren und ein Multi-Framework-Audit innerhalb von 3 Monaten zu organisieren.

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Prüfungsausschuss

Auditboard ist ein GRC-Auditmanagement-Tool, das Audit, Risikomanagement und Compliance integriert und Unternehmen so bei effizienten strategischen Entscheidungen unterstützt. Die kollaborative Plattform sorgt dafür, dass alle Mitglieder des internen Audit-Teams hinsichtlich Compliance und Audits stets auf dem gleichen Stand sind. Sie automatisiert das Ergebnismanagement und die Berichterstattung, indem sie Echtzeit-Einblicke in Lücken und Probleme bietet und so den Auditprozess optimiert.

Hyperfest

Hyperproof ist eine Compliance-Management- Lösung, die Sie bei der Verfolgung von Audit-Anforderungen für verschiedene Compliance-Standards unterstützt und Ihnen hilft, Risiken effektiv zu managen. Dank zentralisierter Nachweiserfassung und -verwaltung erleichtert Hyperproof Unternehmen das Bestehen externer Audits durch den Nachweis der Compliance.

Kasse: Hyperproof-Alternativen: Vergleich der 5 besten Konkurrenten

Abschließende Gedanken

Ein GRC-Audit hilft Ihnen zu verstehen, ob Ihre Governance-, Risiko- und Compliance-Prozesse effektiv funktionieren. Gute Audits erfordern Planung, Tests und eine klare Berichterstattung. Eine effektive GRC-Software vereinfacht die Beweiserhebung und das Compliance-Tracking und unterstützt Unternehmen bei der Durchführung aussagekräftigerer Audits.

Sprinto, eine umfassende Software zur Automatisierung von GRC-Audits und Compliance-Prozessen, unterstützt Sie bei der Optimierung Ihrer Compliance-Prozesse, der Stärkung Ihrer Audits und der Nutzung der Echtzeit-Transparenz Ihrer Daten. Sicherheitshaltung und den Status der Einhaltung der Vorschriften. Kontaktieren Sie unsere Experten Sprinto in Aktion sehen.

Häufig gestellte Fragen

Was sind einige der besten Vorgehensweisen für GRC-Audits?

• Entwickeln Sie einen strategischen Plan und kommunizieren Sie ihn an die Stakeholder.
• Nutzung relevanter Technologien zur Steigerung der Effizienz
• Über die neuesten Trends und regulatorischen Anforderungen auf dem Laufenden bleiben
• den GRC-Auditprozess verbessern und anpassen

Warum ist die Durchführung eines GRC-Audits wichtig?

Die Durchführung eines GRC-Prozesses ist von großer Bedeutung für die effektive Identifizierung und Minderung von Risiken. Sie trägt außerdem zur Verbesserung Ihrer betrieblichen Effizienz und zur Sicherstellung der Compliance bei und stärkt somit Glaubwürdigkeit und Vertrauen bei Ihren Kunden und Stakeholdern.

Wie kann die Einhaltung der Vorschriften nach einem GRC-Audit aufrechterhalten werden?

Unternehmen können die Einhaltung der Vorschriften gewährleisten, indem sie die regulatorischen Änderungen verfolgen, regelmäßige Aktualisierungen ihrer Richtlinien und Kontrollen vornehmen, regelmäßige Bewertungen durchführen und eine Sicherheitskultur in der Organisation verankern, um die regulatorischen Anforderungen zu erfüllen.

Wie häufig sollte ein GRC-Audit durchgeführt werden?

Die GRC-Prüfung ist kein standardisiertes Verfahren; daher kann der Ablauf je nach Unternehmensgröße und Branche variieren. Sie kann daher je nach den Anforderungen Ihres Unternehmens jährlich oder periodisch durchgeführt werden.